Вернуть ндфл за покупку квартиры. Возврат ндфл при покупке недвижимости

Многие семьи стараются решить свой квартирный вопрос, покупая новую недвижимость или обменивая имеющуюся на другую, с большей площадью.

По закону каждый человек, уплачивающий налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы поступившего дохода, может получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилого дома, квартиры, доли или комнаты. Обычно налог исчисляет и уплачивает работодатель, а работнику предоставляют справку по форме 2-НДФЛ, в которой перечислены суммы дохода (заработной платы) и начисленного и уплаченного в бюджет налога в размере 13% за один календарный год. Именно эту сумму, которая указана как сумма исчисленного и удержанного налога, работник может вернуть обратно, подав налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ, договор на приобретение жилья, документы подтверждающие право собственности. Полный список документов можно найти на сайте налоговой инспекции nalog.ru. Подавать налоговую декларацию необходимо до тех пор, пока не вернете всю сумму налога, то есть обычно несколько лет.

Пример 1. Приобретена квартира стоимостью 1,2 млн. рублей. С этой суммы налогоплательщик имеет право на возмещение 13%, то есть 1,2 млн.рублей*13% = 156 тыс. рублей. За один календарный год уплачен налог из заработной платы в бюджет 31200 рублей. Значит, возвращать налоговый вычет (при такой же заработной плате) вам придется 156000.руб./31200руб.= 5лет.

Если на момент приобретения жилья Вы не работаете официально или по роду своей деятельности не являетесь плательщиком данного налога, то сделать возврат не получится до тех пор, пока Вы не смените вид деятельности (станете платить НДФЛ).

Приобретая недвижимость, будучи в зарегистрированном браке и без составления брачного договора, выгоднее оформлять собственность на одного из супругов. Так как все приобретенное в браке и так делиться поровну, а возместить налог сможет каждый налогоплательщик при приобретении еще одной недвижимости.

Кстати, обмен квартиры на большую (сумма разницы) тоже может подвергаться возмещению налога. Правда, в налоговом законодательстве нет понятия «обмен», а есть только «купля-продажа». Еще здесь стоит учитывать, что при родственном обмене возврат налога не произведут.

Возмещать налог через подачу документов в налоговую не обязательно. Можно взять справку из налогового органа и предоставить ее работодателю, который просто не будет отчислять из Вашей новой зарплаты 13% до тех пор, пока вы не наберете сумму имущественного налогового вычета (13% от стоимости жилья, не превышающие 2 млн. рублей).

Ранее сделать такой возврат уплаченного налога при покупке недвижимости можно было всего один раз в жизни. То есть привязка была к объекту недвижимости.

Теперь вступил в силу Федеральный закон РФ от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" опубликованный 26 июля 2013 года в «Российской газете» и вступающий в силу через месяц после публикации. В законе говорится о том, что налоговый вычет имеет отношение только к налогоплательщику. Таким образом, один человек может возмещать данный налог несколько раз при покупке нескольких объектов недвижимости, главное чтобы их общая сумма не превышала 2 млн. рублей. Если он ранее уже подавал документы о возврате НДФЛ, то теперь сможет «добрать» еще одним или несколькими объектами до 2 млн. рублей. Ранее этот остаток просто «сгорал».

Пример 2. Вы возместили налог с недвижимости, стоимостью 800 тыс. рублей. По новому законодательству у вас есть возможность, при приобретении следующих объектов недвижимости, сделать возврат налога на суму 1,2 млн. руб (2 млн - 800 тыс). Это могут быть возвраты за несколько объектов недвижимости.

Таким образом, максимальная сумма возврата налога на одного налогоплательщика составляет 260 тыс. рублей (13% с 2 млн. рублей).

Недавно я звонила в нашу местную налоговую. Пока они не дают комментариев по данному вопросу. Говорят, что ждут пояснений по порядку применения данных изменений в законе. Конкретно, пока не известно, с какого момента можно подавать на повторный возврат налога: на объекты, купленные ранее; на объекты, купленные после момента вступления в силу изменений или аж с нового 2014 года. Специалист в налоговой инспекции порекомендовал перезвонить в конце 2013 - начале 2014 года, чтобы окончательно выяснить этот момент. А подать новую декларацию мы сможем до 30 апреля 2014 года.

Стоит иметь в виду, что при продаже недвижимости, имеющейся в собственности менее 3 лет, и стоимости более 1 млн. руб. собственник обязан уплатить налог с превыщающей суммы в размере 13%. Даже если недвижимость не покупалась им, а получена в качестве наследства.

Пример 3. Вы продаете квартиру, которая у вас в собственности менее 3 лет, стоимостью 1,5 млн. рублей. С суммы, превышающей 1 млн. рублей, на которую тоже действует имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости, вы должны уплатить налог. То есть, 1,5 млн. руб. - 1 млн. руб = 500 тыс. рублей; 13%*500тыс = 65 тыс рублей вы обязаны перечислить.

Пример 4. В качестве наследства получена квартира, на двоих человек в равных долях, общей стоимостью 2 млн. рублей. Они желают ее незамедлительно продать и поделить деньги. Как объяснил мне налоговый агент, так как объект недвижимости в собственности менее трех лет, то им придется заплатить налог: 2 млн. руб - 1млн. рублей (налоговый имущественный вычет при продаже недвижимости)*13% = 130 тыс. рублей. То есть, с каждого по 65 тыс. рублей.

Возможно поэтому, на рынке недвижимости указывают «в собственности более трех лет», «менее трех лет». Во втором случае часто имеет место занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи, так как многие не желают платить налог. Не буду судить о законности данной операции, скажу лишь о том, что сторона, покупающая такую недвижимость, теряет сумму возможного возврата налога из-за этого занижения.

Изменения в ст.220 Налогового Кодекса РФ так же предусматривают возмещение налога и по уплаченным процентам (кредиту), но не более 3 млн. рублей.

Полный текст закона с изменениями можно прочитать на сайте «Российской газеты»:

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье -

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

. Следующие категории не могут получить налоговый вычет :

Нерезиденты РФ.
Юридические лица.
ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится .
По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз . Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Можно требовать вычет при покупке 2-ой квартиры, если документы не были поданы при покупке 1-ой либо максимальная сумма выплат в первом случае не была достигнута.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено . Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из .

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Мнение эксперта

Опыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц - более 5 лет

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя :

Все копии должны быть подтверждены оригиналами.

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам .

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

Войти в кабинет налогоплательщика .
Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
Заполнить заявление на получение вычета.
Получить расписку о принятии документов.
В назначенное время прибыть в налоговую с паспортом.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен .

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

Нет всех документов.
Не соблюдены правила покупки недвижимости.
Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно . Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео о том, как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Приобретая квартиру, гражданин имеет право на возврат НДФЛ с учетом определенных условий и ограничений. Как возместить НДФЛ за покупку квартиру, расскажем в нашей консультации.

Кто и когда может подать на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году

Когда говорят о возврате НДФЛ при приобретении жилья, имеют в виду получение имущественного налогового вычета (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Наиболее распространенный случай - это возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Право на получение имущественного налогового вычета на квартиру имеет налогоплательщик, чьи доходы облагаются по ставке 13% (кроме дивидендов) и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п. 1 ст. 220 , п. 3 ст. 210 , п. 6 ст. 220 НК РФ).

Право на имущественный вычет возникает в том году, когда налогоплательщик понес расходы по покупке квартиры и оформил право собственности на нее (пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

При этом срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры налоговым законодательством не установлен. Это значит, что даже сейчас можно вернуть НДФЛ по квартире, купленной, к примеру, 10 лет назад. Но необходимо учитывать, что ограничения по размеру вычетов будет действовать те, которые действовали в момент возникновения права на вычет.

В какой сумме полагается вычет на квартиру

Имущественный вычет на покупку квартиру по ипотеке состоит из двух составляющих (пп. 3, 4 п. 1 , п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

Вид имущественного вычета	Размер вычета, руб.
расходы на приобретение квартиры	2 000 000
расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту	3 000 000

При этом вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (к примеру, на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 500 000 рублей) (Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2013 № 03-04-08/32992). Но это правило распространяеся только на недвижимость, приобретенную 01.01.2014 и позднее.

А вот вычет в виде процентов предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости (абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Естественно, вычет за конкретный календарный год полагается только в пределах облагаемого дохода. Это означает, что если, например, в 2018 году куплена квартира стоимостью 5 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход (без учета дивидендов) за этот же год составил 850 000 рублей, то имущественный вычет будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 850 000 рублей. Соответственно, и НДФЛ к возврату составит 110 500 рублей (850 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 150 000 рублей (2 000 000 рублей - 850 000 рублей) можно будет использовать в последующих годах.

Кем предоставляется имущественный вычет на покупку квартиру

Имущественный вычет при приобретении квартиры может быть получен 2 способами (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

при обращении в налоговую инспекцию по окончании года;
у работодателя в течение года, но с предварительным получением в ИФНС уведомления о праве на вычет.

Наиболее распространенный случай - это предоставление по итогам года в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ , в которой отражены расходы на покупку квартиры. К декларации прикладываются документы, подтверждающие понесенные расходы, а также заявление на возврат НДФЛ.

Когда налоговая вернет НДФЛ по квартире

В течение 3 месяцев налоговая инспекция проверяет сведения, отраженные в декларации 3-НДФЛ, в рамках камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ). После чего у нее есть еще 1 месяц, в течение которого деньги должны быть зачислены на указанные налогоплательщиком в заявлении реквизиты (

Последнее обновление: 14.07.2019

Вопрос:

Я покупаю себе новое жилье, и хочу знать, как получать налоговый вычет в этом случае? Как я могу вернуть НДФЛ из бюджета, если потрачусь на покупку квартиры? Каков здесь порядок действий, и какие документы мне понадобятся для возврата НДФЛ?

Ответ:

К большому удовольствию Покупателей жилья наше государство проявило заботу о нажитых непосильным трудом сбережениях граждан, которые они потратили на приобретение жилой недвижимости. Государство готово раскошелиться и вернуть таким Покупателям значительные суммы, которые эти самые Покупатели уплачивают в бюджет в виде налога на свои доходы (НДФЛ ). Такой возврат называется имущественным налоговым вычетом в размере произведенных расходов на строительство или покупку жилья (пп.3, п.1, Откроется в новой вкладке.">ст. 220 НК РФ ).

Правда, надо иметь ввиду, что НДФЛ не вернут тем , кто использовал для покупки квартиры (в т.ч. для погашения кредита за такую покупку ) субсидию работодателя или средства «материнского капитала». Об этом прямо сказано в Откроется в новой вкладке.">п.5 ст.220 НК РФ .

Налог также не вернут тем, кто купил квартиру у своих близких родственников (родителей, детей, супруга, брата или сестры ).

Для всех остальных эта приятная льгота вполне доступна.

Как получить налоговый вычет за покупку жилья?

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Что для этого нужно сделать Покупателю? Разберем порядок действий.

Предположим, гражданин, скопив определенную сумму денег, купил себе квартиру. Новостройка это или вторичный рынок – не имеет значения. Главное, что он потратил свои сбережения на покупку жилья , а значит, имеет право на налоговый вычет .

Если квартира приобреталась в ипотеку , то Покупатель может получить налоговый вычет (вернуть себе НДФЛ ) не только с суммы покупки, но и с суммы ().

Возврат НДФЛ доступен в двух вариантах – через работодателя или через налоговую инспекцию (см. ниже подробности ).

Чтобы начать возвращать НДФЛ через работодателя , Покупатель может сразу после покупки квартиры обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию (ИФНС ) по месту жительства с заявлением о предоставлении налогового вычета. Получив в ИФНС подтверждение о праве на вычет, Покупатель пишет заявление уже своему работодателю о применении вычета. И работодатель с этого момента не будет удерживать 13%-НДФЛ из зарплаты работника.

Чтобы вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию , Покупателю сначала нужно дождаться окончания налогового периода (т.е. года, в котором он купил квартиру ). Затем, в любое время, начиная с января следующего года, Покупатель обращается в свою территориальную ИФНС по месту жительства с заявлением о получении налогового вычета за покупку жилья. Для этого он заполняет специальную декларацию о доходах по установленной форме 3-НДФЛ .

В этой декларации Покупатель указывает размер и источники своих доходов за предыдущий год (т.е. за отчетный период ), и размер уплаченного в бюджет НДФЛ за этот год . Именно этот НДФЛ и обязана вернуть налоговая по просьбе Покупателя. Официально это называется «возврат излишне уплаченного налога » (Откроется в новой вкладке.">ст. 78 НК РФ).

Декларация по форме 3-НДФЛ – это довольно объемный документ, требующий заполнения множества полей в нем и расчета своих доходов и расходов за отчетный налоговый период. Заполнять его можно как самостоятельно, так и с помощью специалистов – налоговых консультантов (см. ниже ссылки ).

Вернуть НДФЛ при покупке квартиры можно двумя путями

При покупке квартиры порядок возврата НДФЛ может происходить двумя разными способами, по выбору самого налогоплательщика.

1-й способ вернуть НДФЛ – через работодателя

Начисляемая ежемесячно сумма НДФЛ с текущей зарплаты гражданина может не уплачиваться в бюджет, а выплачиваться работодателем самому гражданину (работодатель здесь выступает налоговым агентом ). То есть с момента одобрения в налоговой поданного заявления на вычет, гражданин может получать, фактически, 13 %-ю прибавку к своей зарплате прямо по месту своей работы. И это будет продолжаться до тех пор, пока он не выберет всю положенную ему сумму налогового вычета.

Для этого надо получить в ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться вычетом в виде возврата НДФЛ за покупку квартиры, и передать это уведомление в бухгалтерию по месту работы. Ждать окончания налогового периода (года, в котором произошла покупка ) здесь не обязательно. Применять этот налоговый вычет работодатель начнет с момента, когда получит подтверждение от налоговой, а не с момента покупки квартиры.

Так, например, удобнее делать, если зарплата у Покупателя полностью белая и заявление на возврат НДФЛ подается сразу после покупки квартиры.

2-й способ вернуть НДФЛ – через налоговую

Вернуть НДФЛ можно и через налоговую инспекцию в виде накопленной за отчетный период (т.е. за предыдущий год ) суммы уплаченного в бюджет подоходного налога. Если в заявлении указать этот способ возврата НДФЛ, то налоговая вернет разом (скопом ) весь «излишне уплаченный» за прошлый год налог НДФЛ. Деньги при этом переводятся на счет налогоплательщика.

Другими словами, если квартира куплена, например, в мае 2016 года, то в 2017 году налоговая вернет по заявлению гражданина весь накопленный и уплаченный в бюджет налог (с его зарплаты ) за прошедший 2016 год. В 2018 году налоговая вернет уплаченный налог уже за 2017 год. В 2019 году – за 2018 год. И так далее, до тех пор, пока не выберет всю сумму, положенную для возврата Покупателю квартиры.

Либо можно, например, в 2019 году подать заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога сразу за 2016, 2017 и 2018 годы.

Так, например, удобнее делать, когда зарплата у гражданина нестабильная, серая, или в случае, если гражданин по какой-либо причине не подавал заявления с просьбой вернуть НДФЛ в первые годы после покупки квартиры. В этом случае налоговая вернет излишне уплаченный за эти годы НДФЛ единым платежом на счет Покупателя.

Правда, нужно знать, что вернуть налог за прошлые периоды можно только за три года , после подачи декларации и заявления на налоговый вычет (но не ранее года покупки квартиры ). Например, если квартира была приобретена в 2015 году, а декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет впервые поданы в 2019-м, то возврат возможен только за 2018, 2017, 2016 годы. Возврат за 2015 год (год приобретения квартиры ) будет уже не доступен. Остаток вычета, при этом, можно получить и в будущие годы (2019, 2020, и т.п. ).

Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:

(если квартира куплена на вторичном рынке );
Зарегистрированный или , и (если квартира приобреталась на первичном рынке );
(если право собственности на квартиру уже получено );
Платежные документы, подтверждающие расходы гражданина на покупку жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, и т.п. );
Кредитный договор с банком (в случае ) и документы, подтверждающие расходы на уплату процентов за кредит;
(если квартира приобреталась в браке );
Свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей );
Справку из бухгалтерии по месту работы (по форме 2-НДФЛ ) о сумме начисленного и удержанного налога НДФЛ за отчетный период.

А при получении налогового вычета через свою ИФНС, к этому списку документов добавляется еще и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (ссылку на образец см. выше ).

Суммы и сроки возврата НДФЛ за покупку квартиры

Конечно, каждому Покупателю такая налоговая льгота согреет душу и пополнит кошелек. Но щедрость государства не безгранична, и размер НДФЛ, который оно готово вернуть гражданину в случае покупки им квартиры или другого жилья – строго ограничен. Максимальный размер возврата с суммы покупки жилья равен 260 тыс. руб. , и дополнительно к этому – максимальный размер возврата с суммы уплаченных по ипотеке процентов равен 390 тыс. руб .

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры по срокам никак не ограничено. Оно возникает у Покупателя в момент покупки жилой недвижимости и существует до тех пор, пока не будет реализовано. То есть можно приобрести квартиру в одном году, а подать заявление на вычет , например, только через 5 или 10 лет. Право на налоговую льготу от этого не исчезнет, но при этом нужно помнить, что вернуть уплаченный в бюджет налог (НДФЛ ) можно будет только за 3 года, предшествующих подаче заявления на имущественный вычет , и далее – за будущие годы (налоговые периоды ).

Начиная с 01.01.2014 г. это право может применяться несколько раз (т.е. при нескольких покупках жилья ), главное, чтобы в сумме размер возвращенного налога не превышал установленного максимума в 260 тыс. руб.

Но для тех, кто уже использовал свое право на вычет при покупке жилья до 2014 года , действуют старые правила – если лимит в 260 тыс. руб. не был выбран, то получить недополученный вычет за покупку другого жилья после 2014 года уже не получится.

Еще один плюс к благополучию Покупателя состоит в том, что если он в процессе получения имущественного вычета , то оставшуюся часть выплат он все равно получит (подробнее об этом – см. по ссылке ). То есть возврат налога продолжается, даже когда собственности уже нет. Вот такие дела.

Подробнее о том, как исчисляются и применяются налоговые вычеты при покупке квартиры (в т.ч. в ипотечных сделках ), особенности вычета для супругов, примеры расчетов возврата НДФЛ, образцы деклараций и ссылки на законодательство, смотри в большой статье Глоссария – .

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.">ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне ).