Вернуть 13 процентов за обучение. Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
копия лицензии образовательного учреждения;
документ, подтверждающий степень родства;
справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

С каждым годом, образование в платных учебных учреждениях повышается. Соответственно, граждане, желающие обучить своих детей, тратят большую часть семейного бюджета, именно на оплату учебы. Далеко не всем известно, что потраченные деньги можно вернуть.

Размер компенсации равняется 13%

Такая возможность предусмотрена налоговым законодательством и именуется «социальный налоговый вычет».

Как вернуть 13 процентов за учебу

Круг лиц, которые могут обратиться за компенсацией, перечислены в налоговом законодательстве.
При получении вычета, не берется в счет форма собственности образовательного учреждения.

Главное условие – у учреждения должно иметься документальное подтверждение статуса образовательного (в большинстве случаев, таким документом является лицензия).

Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

сбор документов , которые в последующем будут поданы в налоговую;
написание заявления и заполнение формы 3-НДФЛ . Бланк и образцы заполнения обычно предоставляется в налоговой;
непосредственная передача документов в налоговый орган по месту жительства заявителя.

Когда специалист проверит документы, к заявителю вернутся их копии и оригиналы.

Важно! Документы предоставляются в течение 3-х лет после завершения года, в котором происходила оплата за обучение. После истечение трехлетнего срока, получить налоговый вычет невозможно.Проверка документов обычно занимает не более 3-х месяцев. Если проверка не выявит нарушений или неточностей, в течение одного месяца, заявителю вернется социальный вычет.Получается, что общий срок, который будет потрачен на получение вычета, составляет 4 месяца.

Если вычет оформляется за несколько лет, пакет документов необходимо собирать за каждый отдельный год.

Теоретическая база

Под социальным налоговым вычетом на обучение подразумевается право плательщика налога сделать возврат средств (их часть), что были потрачены на личное обучение или обучение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ)

Оплачивая обучение за каждый учебный год, можно рассчитывать на социальные вычеты . Такая компенсация положена за собственное обучение, за детей (в т.ч. приемных), братьев, сестер.

Получать вычет за своих обучающихся детей, родители могут до исполнения последним 24 лет. Обучение должно происходить только по очной основе.

Если вычет оформляется за собственное обучение, а не детей, форма обучения не будет играть толи, т.е. она может быть заочной, вечерней и пр.

Опекуны имеют право получать компенсацию за оплату образования, пока их подопечным не исполнится 18 лет.

Оплата обучения за счет материнского капитала не подлежит компенсации.

Необходимо сохранять все документы по оплате за обучение, т.к. для получения вычета, необходимо их предъявить. В расчет берется плата, как по наличному расчету, так и по безналичному.

Налоговый вычет имеет свое распространение на обучение в вузах, школах, детских садах, музыкальных школах, автошколах и т.п., т.е. на те учебные заведения, имеющие соответствующую лицензию.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Размер налогового вычета зависит от суммы оплаты за обучения из расчета за один календарный год.

Размер вычета не может превышать сумму в 120 000 рублей . Размер вычета на детей - 50 000 рублей.

Если процесс обучения происходит заграницей, то получение вычета возможно получить в рублях, по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в налоговые органы. Единственным нюансом будет являться перевод документов на русский язык.

Например:

В год за обучение ребенка необходимо заплатить 30 000 рублей.

Годовой доход заявителя 30000 руб./м-ц * 12 месяцев = 360000 руб./год;

Сумма удержаний и перечисления в бюджет НДФЛ составляет: 360000 * 13% = 46 800 руб./год;

Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (360000 – 36000) * 13% = 42 120 руб./год;

Соответственно, сумма, подлежащая возврату составит: 46 800 – 42 120 = 4 680 руб. за год или 36000 * 13% = 4 680 руб. за год.

Как оформляется выплата

Как уже упоминалось ранее, оформление выплаты производится через налоговый орган по месту жителя заявителя. От самого заявителя не требуется ничего сложного. Главной задачей является сбор документов, правильно оформленных и заверенных, и подача этих документов в срок.

В настоящее время существует немало организаций, занимающихся подготовкой документов для получения вычетов. Такие организации за отдельную плату заполняют формы НДФЛ, иные документы, консультируют по интересующим вопросам. Такой вариант намного сокращает трату времени.

Необходимые документы

Чтобы оформить выплату, необходимо собрать определенный пакет документов.

В стандартный пакет документов входит:

заявление ,которое пишется в произвольной форме;
паспорт (копии первых двух страниц + прописка);
формы 2-НДФЛ (с места работы) и 3-НДФЛ (декларация);
справка с места учебы;
квитанции об оплате за учебу (из содержания квитанции должно усматриваться, что оплачивал именно заявитель от своего имени);
свидетельство о рождении ребенка , или документы, подтверждающие опекунство (попечительство);
документы, подтверждающие родство (при оплате за членов семьи);
лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
договор с учебным заведением (заверенная копия). В договоре должны быть прописаны условия обучения, срок, стоимость оплаты. Если размер оплаты менялся, необходимо предоставить соглашение к договору.

Вместе с подачей копий указанных документов, необходимо предоставить их оригиналы для сверки.

Имеется ряд ситуаций, когда вычет не возможно оформить:

в период обучения у заявителя не производилось начисления заработной платы;
обучающее заведение не имеет лицензии;
не сохранены документы , подтверждающие обучение;
пропущен срок для обращения за вычетом;
у заявителя нет гражданства РФ;
обращение было в налоговую не месту жительства;
собран не полный пакет документов.

Собранные и правильно подготовленные документы могут быть поданы самим заявителем лично, либо через представителя, либо отправлено по почте. При подаче документов через представителя, необходимо оформить доверенность. Если документы отправляются почтой, письмо лучше оформить с уведомлением, или ценное с описью вложения.

Важные нюансы

Чтобы процесс получения выплаты прошел успешно и не затянулся, стоит внимательно заполнять необходимые формы и не забывают простых правил:

заполнить декларацию можно самостоятельно , скачав программу с сайта ФНС, либо обратиться в специальную обслуживающую организацию;
предоставляемые платежные документы за обучение должны быть выписаны на лицо , оформляющее вычет;
документы предоставляются в налоговую, по месту жительства заявителя;
компенсации подлежит обучение в высшем образовательном учреждении , в садах, школах, среднетехнических образовательных учреждениях, автошколах, секциях, кружках;
размер налоговой льготы зависит не только от суммы уплаченной за обучение , но и от суммы удержанного налога.

Каждый человек, исправно платящий налог, именуемый НДФЛ, со своих доходов может претендовать на возврат 13 процентов с расходов на свое обучение, а также на обучение детей, брата или сестры на очной форме.

Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего проживания. В налоговую предоставляются необходимые документы, на основании которых определяется возможность возврата НДФЛ данному физическому лицу.

Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение, рассмотрим в данной статье.

Вернуть можно НДФЛ не только по расходам на обучение, но и на лечение. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно узнать в .

Также можно вернуть 13 процентов по расходам на покупку или строительство жилья, какие документы нужны для возврата налог с покупки квартиры, можно узнать .

Прежде, чем подавать перечисленные ниже документы в налоговый орган, нужно убедиться, что вы действительно имеет право получить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть 13 процентов.

Основное условие – это наличие официального дохода, с которого платится НДФЛ. То есть учеба должна быть оплачена теми деньгами, с которых ранее был уплачен подоходный налог. Если дохода нет и 13 процентов не платится, то и возвращать будет нечего.

Вернуть можно сумму НДФЛ, не большую уплаченного налога за отчетный год (в котором было оплачено обучение). Максимальная сумма подоходного налога к возврату равна 15600 руб. (13 процентов от размера социального налогового вычета 120 000 руб.).

Также получить социальный вычет можно в случае, если в наличии есть все документы для возврата подоходного налога за обучение, перечисленные выше.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу?

Заявление о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение – составляется в свободной форме лично лицом, которое оплатило учебу. Актуальный бланк можно найти также в отделении налоговой, куда будут подаваться документы для возврата налога. В заявлении пишется просьба предоставить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть НДФЛ в определенном размере. ;
3-НДФЛ – декларация, которую заполняют физические лица, отчитываясь о своих доходах. Для ее заполнения необходимо знать свои доходы за отчетный год, для чего следует получит справку 2-НДФЛ у своего работодателя — бланк и образец 3-НДФЛ .
2-НДФЛ – справки, полученные по месту работы о доходах, с которых удерживался НДФЛ — ;
Лицензия учебного заведения, дающая право оказывать услуги по обучению – необходимо получить копию в учебном заведении. Если лицензии нет, то вернуть 13 процентов не получится;
Договор об оказании услуг по обучению, заключаемый между обучающимся и учебным заведением;
Документы об оплате – любой документ, который может подтвердить, что заявитель действительно оплачивал услуги по обучению;
Копия ИНН заявителя;
Копия паспорта заявителя;
Сберкнижка для получения денежных средств от налоговой – необходимо открыть счет и указать его в заявлении для того, чтобы банк смог перечислить на него денежные средства;
Свидетельство о рождении ребенка – если оплачивалась учеба детей;
Справка об очной форме обучения детей, а также брата или сестры (для своего обучения не обязательна очная форма обучения).

Перечисленные документы для возврата 13 процентов за обучение подаются в налоговую инспекцию, которая по истечение определенного промежутка времени принимает решение о возможности возврата НДФЛ. В случае положительного решения деньги перечисляются на банковский счет, указанный в заявлении.

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе

Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:

Собственного обучения в любой его форме.
Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.

Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:

школа;
детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом «Об образовании».

Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.

Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

Не знаете свои права?

Документы для возврата налога за учебу за 2019 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
Копию лицензии образовательного учреждения.
Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).

Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2018 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

Когда гражданин подает в ФНС копии документов для получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

Как вернуть подоходный налог за обучение в 2019 году. Срок давности для возврата налога

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2019 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2016-2018 гг.

Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документы на налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу

Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.
Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.
Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).
А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.
За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).
Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).
А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.
Расчет налогового вычета за обучение ребенка
В 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.
За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).
Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.
Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).
А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детейВ 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.
За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).
Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.
Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.
Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетамиВ 2018 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.
За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).
Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.
Сумма расходов, понесенных А. в 2018 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

Уплата налогов - ответственность всех совершеннолетних граждан РФ и иностранных лиц. Но это не только траты. Перечисление налогов в отдельных случаях может оказаться полезно. Например, человек сможет осуществить возврат 13 процентов за обучение или лечение. Как это сделать? Ниже будут представлены все особенности вычетов налогового типа за учебу. Что требуется знать об этом процессе? Какие справки нужны от заявителей?

Что это?

Для начала несколько слов о налоговом вычете. Что это такое?

Вычет налогового типа - это процесс возврата гражданам части расходов за те или иные операции в счет перечисленных налогов. Житель РФ переводит НДФЛ в государственную казну, после чего у него появляется право на возмещение трат.

Вычеты предлагаются далеко не всем. Придется соответствовать определенным требованиям. О них мы расскажем ниже.

Условия для получения

Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много.

Для начала рассмотрим общие требования. Чтобы иметь право на подачу запроса установленной формы, человеку нужно:

перечислять НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
иметь официальное место трудоустройства;
являться гражданином РФ.

На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо. Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты. Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются.

О возврате за учебу

Возврат 13 процентов за обучение - процедура возмещения средств за образовательные услуги, оказанные гражданину или его близким родственникам.

На сегодняшний день заявитель может получить деньги за:

свою учебу;
образовательные услуги детей;
обучение братьев или сестер.

А вот за учебу супруга деньги вернуть, никак не получится. Подобное право не прописано в НК РФ. Поэтому рассчитывать на удовлетворение запроса не следует.

Есть еще несколько нюансов, о которых требуется знать перед формированием пакета документов. Вот они:

Если человек возвращает деньги за свою учебу, неважно, сколько ему лет. Форма получения образования тоже не играет роли.
Для вычета за учебу детей или братьев/сестер необходимо, чтобы договор был заключен с заявителем. Деньги за образовательные услуги тоже должен переводить тот, кто претендует на возмещение.
Вычеты за "братьев" полагаются до достижения родственниками 24 лет и при условии, что они учатся на "очке". Заочная форма образования в данном случае не предусматривает возмещение.

Суммы возмещения

Сколько можно вернуть за учебу? Существует ряд ограничений, о котором придется помнить. Иначе гражданину попросту откажут в реализации изучаемого права. И это действие окажется законным.

Ниже представлены основные лимиты, на которые рекомендуется ориентироваться населению в 2018 году:

Максимальная сумма вычета за образовательные услуги - 120 000 рублей. Столько в общей сложности можно вернуть себе за учебу.
За год учебы разрешается оформить вычет на 15 600 рублей. Такая сумма складывается из расчета 120 000 * 13%.
За образовательные услуги, получаемые родственниками и детьми, принято возмещать не более 50 000 рублей с человека.
Гражданин не может получить возврат на сумму, превосходящую перечисленный НДФЛ в том или ином году.

В действительности все не так трудно, как кажется. Возврат 13 процентов с оплаты обучения, как и любой вычет, является долгой операцией. Процедура сопровождается серьезной бумажной волокитой. И поэтому к ней нужно подготовиться.

Основные бумаги

Теперь рассмотрим документы на возврат 13 процентов за обучение. Это крайне важный момент. В ФНС могут отказать в возмещении расходов, если заявитель не принес все необходимые бумаги.

Конкретный пакет документов зависит от обстоятельств. Но в обязательном порядке от заявителя потребуют:

паспорт;
заявление на получение возврата;
справки о доходах (по форме 2-НДФЛ);
договор на оказание образовательных услуг;
трудовую книжку (не обязательно);
реквизиты счета, на который переводить деньги;
налоговую декларацию.

За себя

Документы на возврат 13 процентов за обучение за себя предусматривают не так много составляющих. Что пригодится заявителю для возмещения расходов?

Человек, решивший вернуть себе часть денег за собственную учебу, должен дополнительно приложить:

справку из вуза или иного образовательного учреждения на свое имя;
лицензию заведения;
аккредитацию учебной организации.

Вот и все. После того как все перечисленные составляющие будут собраны воедино, удастся осуществить возврат 13 процентов за обучение. Достаточно обратиться в ФНС по месту прописки. Но об этом позже. Сначала изучим все возможные пакеты справок для реализации поставленной задачи.

Возмещение за ребенка

Как уже было сказано, человек может вернуть себе часть денег, потраченных на учебу детей до 24 лет. Главное - оплачивать соответствующие услуги и заключить договор на свое имя. В противном случае справиться с поставленной задачей никак не получится.

Документы на возврат 13 процентов за обучение детей включают в себя:

свидетельство о рождении;
паспорт ребенка (при наличии);
справку из учебного заведения;
лицензию и аккредитацию организации, обучающей ребенка.

Всего этого будет достаточно. Если человек обращается за вычетом по учебе за совершеннолетнего ребенка, нужно, чтобы он не имел официального трудоустройства. Иначе в изучаемой операции могут отказать на законных основаниях.

За родственников

По НК РФ налоговая возврат 13 процентов за обучение возмещает и тогда, когда речь идет об учебе братьев или сестер. В реальной жизни такие обстоятельства встречаются редко, но они все равно имеют место.

Для того чтобы справиться с поставленной задачей, заявителю потребуются:

свидетельство о рождении брата или сестры;
выписка из образовательного учреждения на имя обучающегося;
аккредитация и лицензия организации;
паспорт брата/сестры (копия);
свидетельство о рождении заявителя.

Придется доказать родство с братом или сестрой. Только так получится претендовать на возврат 13 процентов за обучение. Заочное образование в этом случае, как уже было сказано, не рассматривается. Вернуть деньги удастся только за "очку". Никаких исключений или льгот в изучаемом вопросе нет.

Когда лучше просить

Некоторые интересуются, когда лучше подавать декларацию на возврат 13 процентов за обучение с остальным пакетом бумаг. Что можно сказать по этому поводу?

Вычеты предоставляются за период не более 3 лет с момент осуществления тех или иных платежей. То есть, граждане могут проучиться 3 года, а затем сразу запросить большой возврат за учебу.

Право на оформление вычетов налогового типа появляется на год, следующий за периодом осуществления первого платежа за учебу. То есть, в 2016 году человек будет требовать деньги за 2015, в 2017 - за 2016 и так далее.

В остальном каждый самостоятельно решает, когда ему обращаться в ФНС. Подать запрос можно в любой момент. Запрос рассмотрят, если заявитель правильно сформирует пакет бумаг и сможет соответствовать перечисленным ранее условиям.

Где запрашивают возмещения

Теперь несколько слов о том, где лучше подавать заявление на вычет. Возврат 13 процентов за обучение ребенка, себя или близкого родственника осуществляется в ФНС. Но заявление можно подавать в различные организации.

К таковым относят:

местный налоговый орган;
многофункциональные центры;
портал "Госуслуги".

Лучше обращаться в ФНС напрямую. Этот прием ускорит рассмотрение заявления на возврат денег за образовательные услуги. Документы можно направить в регистрирующий орган по почте. Но тогда придется ждать дольше.

Изменения 2016 года

В 2016 году в силу вступили некоторые изменения. Они коснулись возврата 13 процентов за обучение.

Раньше за деньгами в обязательном порядке нужно было обращаться в ФНС или МФЦ. Но теперь вычет можно получить через работодателя. При этом ждать окончания календарного года не придется. Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству.

В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные. Вычет представится в виде освобождения от НДФЛ на сумму, положенную к возмещению за оказание образовательных услуг. Таким правом пользуются не все граждане.

Документы при запросе через работодателя

Возврат 13 процентов с обучения через работодателя - относительно новая услуга. И о ней известно далеко не каждому.

Чтобы реализовать соответствующее право, работающему гражданину нужно обратиться к начальству с пакетом бумаг для вычета, а также с заявлением.

Что нужно заявителю? От него могут потребовать:

запрос в письменном виде;
СНИЛС;
справку с места учебы;
документы, подтверждающие родство с учащимся (если просят не за себя);
лицензию организации и аккредитацию направления учебы.

Справки о доходах и налоговые декларации при подобных обстоятельствах не нужны. Соответствующие данные уже будут иметься у работодателя.

Срок рассмотрения запроса

Как долго рассматривают заявления на возмещение денег за те или иные расходы? Разобраться в этом вопросе не так просто.

В идеале запрос рассматривается 1-1,5 месяца. После этого гражданину приходит письменный ответ от ФНС. Еще около 2-3 месяцев придется ждать проведения транзакции через банк. Иногда процедура отнимает больше времени.

В среднем на получение любого возврата люди тратят около полугода. Это вполне нормальное явление. Моментально деньги от ФНС не возмещаются ни при каких обстоятельствах. Основная масса времени затрачивается на проверку приложенных к запросу бумаг.

В случае обращения за возмещением к работодателю процесс осуществляется быстрее, но не меньше 30 дней. Данный вариант вовсе не предусматривает выдачу человеку денежных средств.

Могут ли отказать?

А можно ли по каким-либо причинам получить отказ в возврате 13 процентов за обучение? Да, но в реальной жизни такое случается крайне редко.

Чаще всего в ФНС отказывают в возмещении средств, если:

исчерпан лимит вычета;
гражданин приложил к запросу неполный пакет бумаг;
у заявителя нет постоянного места работы или он платит НДФЛ больше/меньше 13%;
используемые бумаги поддельные;
прошел срок использования права на получение денежных средств;
родство с учащимся не подтверждено;
человек просит возмещения денег за несоответствующую форму обучения.

Без оснований отказать в вычете налогового типа за учебу не могут. Это незаконно. Если же гражданину отказали, он может за 30 дней исправить ситуацию (донести документы) и без повторной подачи запроса в ФНС получить деньги. Регистрирующий орган "с нуля" начнет проверку пакета документов.

В заключение

Мы выяснили, как осуществляется возврат 13 процентов за обучение. Документы налоговая будет рассматривать не слишком быстро. И поэтому лучше заранее подготовиться к операции.

Если человек будет следовать предложенным рекомендациям, он быстро справится с поставленной задачей. В действительности оформление возвратов за образовательные услуги не является слишком трудной операцией.