Ответственность за выплату зарплаты в конвертах. Последствия за «серую» зарплату

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
стагнация в современной отечественной экономике;
высокий уровень инфляции;
зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
арест на 4-6 месяцев;
заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

28.04.16 178 443 50

За что переживать, если платят в конверте

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Кристина Фролова

Что такое серая зарплата

Серая - это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов - за ваш счет.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте - это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Уголовная ответственность

Налоги с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. Если дело дойдет до суда , доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно. Суд может решить, что вы находились в преступном сговоре.

Наказание за серую зарплату

Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20 или 40% от неуплаченной суммы. 20% - если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% - если специально. Если ваша официальная зарплата — 10 000 рублей , но в конверте вы получаете 100 000 , за два года штраф 20% составит 62 400 рублей , а штраф 40% - 124 800 рублей .

Согласно ст. 198 Уголовного кодекса , за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы - доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Смешные отпускные

Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.

Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата - 10 000 рублей , но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте - 45 000 рублей . Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку - столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных - они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Мизерное выходное пособие

По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет вас при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить вам выходное пособие. Обычно это два среднемесячных заработка. Если ваш официальный оклад 50 тысяч, вы не получали дополнительных премий, и компания вас сокращает, вам должны будут выплатить около 100 тысяч - таков закон.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей . Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» - тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Микробольничный

Если вы заболели и у вас есть больничный листок, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты.

Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года , размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Нанопенсия

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит , что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет . Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

Как избежать: разговор с начальством уже не поможет. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату. Если в отчетности зарплаты работников будут сильно разниться, это вызовет подозрения у налоговой. Она начнет проверку.

Отказ в кредите на крупную сумму

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное - чтобы у вас были деньги», - думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

Выводы

Работодатель не платит налоги с серой зарплаты.
Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
Платить и получать серую зарплату - это уголовное преступление.
Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.
Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.
Банки не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.

Термин «серая зарплата» получил распространение в нашей стране в период становления частного бизнеса. Многие работодатели, чтобы избежать уплаты налогов, предлагали сотруднику часть зарплаты «в конверте». Из статьи вы подробнее узнаете, что такое серая зарплата и какая ответственность грозит работодателю и работнику за такое оформление трудовых отношений в России.

От чего зависит «серость» зарплаты

Серая и черная зарплаты несколько различаются. В первом варианте человек имеет официальное трудоустройство, но доход, который фиксируется во всех фондах и облагается налогами, примерно равен МРОТ. Черная зарплата не предусматривает официального трудоустройства вообще.

Многие работодатели стараются «маскировать» темный доход под различные премии, оформляют сотрудника на неполный рабочий день, но стоит ли рисковать? Сотрудник, получающий серую зарплату, может позвонить на горячую линию в ИФНС, ПФР, трудовую инспекцию или прокуратуру. Жалоба, поступившая в эти учреждения, принесет одни неприятности в виде проверок и штрафов.

Почему важно платить белую зарплату

Один из важных показателей развития бизнеса – стабильность и надежность. Именно этих целей достигает руководитель, оформляя официально сотрудника и предлагая ему . Работа, оплаченная серым налом, менее результативна, поскольку мотивации от сотрудника, не чувствующего защиты, ждать сложно.

Работа, оплаченная серым налом, менее результативна, поскольку мотивации от сотрудника, не чувствующего защиты, ждать сложно.

Существует много плюсов выплаты белой зарплаты. Пособия по нетрудоспособности, беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет – все это рассчитывается, исходя из средней заработной платы, а выплачивается за счет средств ФСС. Достаточно вместе с отчетностью принести в органы ФСС по месту регистрации заявление и требуемые документы. Перечень форм вы можете узнать в ФСС по месту нахождения фирмы. Выплачивая серую зарплату, возместить эти расходы в полной мере нельзя.

Ваш сотрудник, получая белую зарплату, при необходимости всегда сможет оформить кредит, ведь его доход фиксируется всеми фондами. Если на предприятии работает плательщик по исполнительному листу и алименты не будут своевременно взысканы, компания также может оказаться под шквалом проверок.

Отпускные тоже рассчитываются из среднего дохода. О том, как экономить на налогах, читайте ниже.

Как платить белую зарплату и экономить на налогах

Сегодня налоговое законодательство предусматривает льготы для работодателей, которые добросовестно оформляют работников и платят белую зарплату. Серая зарплата чаще всего используется представителями малого бизнеса. Самая распространенная система налогообложения, применяемая ими, – ЕНВД. А ведь именно в этом случае можно оформить налоговый вычет на сумму до 50% исчисленного единого налога (ст. 346.32 НК РФ).

Налоговое законодательство предусматривает льготы для работодателей, которые добросовестно оформляют работников и платят белую зарплату.

Например, начислена сумма ЕНВД 500 000 рублей, причем налоги с зарплаты составили 200 000 рублей. Оформляя декларацию, предприниматель делает вычет на сумму начисленных налогов с оплаты труда. Получается ЕНВД к оплате 300 000 рублей.

При работе на УСН налоги, исчисленные с зарплаты, работодатель относит к расходам, которые впоследствии вычитаются из доходов. Тем самым уменьшая налогооблагаемую базу.

Что грозит руководителю за выплату серой зарплаты

Сегодня законодательство не закрывает глаза и жестко наказывает за подобные правонарушения. Выплачивая серую зарплату, компания недоплачивает налоги, а за это руководитель предприятия в 2017 году несет административную и уголовную ответственность, определенную статьей 199.1 УК РФ, за неуплату налогов:

От 100 до 200 тысяч рублей в обычной ситуации и до 500 тысяч при отягчающих обстоятельствах.
Лишение свободы до 2 лет и лишение права занимать руководящую должность до 3 лет.

Выплачивая серую зарплату, руководитель предприятия в 2017 году несет административную и уголовную ответственность.

Данное правонарушение затрагивает не только интересы граждан, но и государственную казну. Поэтому сотрудники ИФНС предоставят вам к оплате не только неуплаченные налоги, но и штрафы, которые, согласно ст. 122 п.3 НК РФ, составят 40% от неуплаченного налога.

Ответственность сотрудника за зарплату в конверте

Ответственность работника за получение зарплаты «в конверте» не менее суровая. Ведь как гражданин, получивший доход, он должен представить декларацию в ИФНС о доходах и заплатить НДФЛ (ст. 228 НК РФ). В противном случае налагается уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ, предусматривающая за неуплату налогов штраф в размере до 200 тысяч рублей. Если сокрытие налогов совершено в особо крупных размерах, санкции увеличиваются до 500 тысяч рублей. Помимо штрафа, предусмотрено лишение свободы до 3 лет.

В нашей статье мы рассмотрели плюсы и минусы серой зарплаты, ответственность работодателя и сотрудника за оформление таких трудовых отношений. Как видите, положительных сторон в этих отношениях практически нет, а вот неприятности получить можно. Поэтому перед заключением трудового договора подумайте: стоит ли рисковать?

(кликните, чтобы открыть)

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату “в конвертах”. Серая зарплата - это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат.

С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон. Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво. Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично.

Серая зарплата работников: судебная практика

Обращаясь в суд, сотрудник должен убедиться в том, что он сам погасил все задолженности перед налоговыми органами. В противном случае он может понести наказание вместе с работодателем.

Помимо этого, из-за того, что доказательством может служить только показание свидетелей, часть судебных процессов заканчиваются, не начавшись. Это может произойти и из-за опасения или нежелания самих сотрудников, получающих серую зарплату, потерять такой вид заработка. Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке. Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам “серые” выплаты.

Судебная практика по делам, связанным с “серой” зарплатой, очень разнообразна. Далеко не всегда даже налоговым органам удается доказать недобросовестность работодателя, ведь выявить факт неофициальных зарплат довольно сложно.

Ответсвенность работников за получение серой зарплаты

При получении серой зарплаты работник не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме. Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ (ст. 198 УК РФ):

лишение свободы до 1 года;
штраф 100 000 – 300 000 руб.;
арест до 6 месяцев;
принудительные работы до года;
взыскание в размере двухлетнего дохода.

При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде. Дополнительным негативным фактором работы с неофициальным доходом для сотрудника является то, что все страховые выплаты в случае нетрудоспособности или по беременности и родам будет исчисляться исходя из официально заявленного дохода. Это существенно снизит размер будущих выплат в случае наступления страхового случая. Для получения всей суммы выплат придется обращаться в суд и подготавливать доказательства выплаты серой зарплаты.

Ответственность работодателя за выплату серой зарплаты

Законодатель ужесточает ответственность работодателей, практикующих выплату части зарплаты своим сотрудникам «в конвертах», не осуществляя перечислений в бюджет и страховые фонды. Во многом правоохранительные органы в подобных вопросах опираются на сотрудничество работников, получающих неофициальный доход. Однако в суде не может быть использовано лишь одно доказательство, надо иметь комплекс улик и свидетельствований для привлечения нарушителя к ответственности.

Как бороться с серой зарплатой регламентирует закон. На текущий момент в России предусмотрена такая ответственность для работодателя за серую зарплату:

Штрафные санкции за неуплату налогов – 20% от суммы.
Штраф за неперечисление страховых взносов – 20% от суммы, а при доказывании умышленности подобного действия – 40%.
Пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за день просрочки.
Административная ответственность – штраф за серую зарплату до 10 000 руб. с ответственного лица. При повторном нарушении предусмотрена дисквалификация до года и увеличение размера штрафа до 20 000 руб.
Уголовная ответственность виновных лиц применяется на практике редко, но законом предусмотрена – ст. 199.1 УК РФ .

Главное условие в том, как наказать работодателя за серую зарплату, состоит в доказывании его вины. Законом предусмотрено два варианта: когда привлекают к ответственности проверяющих инстанции и когда подают иск пострадавшие работники. Нередко инициируется проверка, когда подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате. Любой сотрудник имеет право обратиться с жалобой. Заявителю гарантируется неразглашение его личности перед работодателем, но анонимно подать жалобу нельзя.

Что делать работнику при невыплате серой зарплаты

Если при получении серой зарплаты сотрудник вдруг замечает то, что сумма предоставляемых ему выплат сократилась до размера официального заработка, то он может поступить следующим образом:

Переговорить с работодателем и постараться нормализировать свой заработок. Так могут делать те, кого все устраивает в серой зарплате.
Обратиться с жалобой в надлежащие инстанции.

Прежде чем обращаться куда-либо, сотрудник должен тщательно изучить Трудовой кодекс. Из него можно вычитать, какие выплаты положены в том или ином случае, а также указаны все возможные виды белых зарплат.

После изучения ТК РФ сотрудник может обратиться с жалобой к комиссии, которая занимается решением спорных ситуаций в трудовой сфере. Помимо этого, можно обратиться с заявлением в прокуратуру или Госинспекцию труда.Также у работника есть возможность подать исковое заявление в судебную инстанцию. Но, доказать то, что работодатель использует серую схему выплат, крайне трудно.

Если же сотрудник все-таки не получил зарплату, или возникли другие спорные ситуации, для доказательства вины работодателя нужно:

Установить, есть ли свидетели.
Предоставить какую-либо запись или же фотографию, которая позволила бы доказать наличие нарушения.
Предъявить финансовые ведомости регулярности серого заработка.

Также работнику можно сравнить уровень своего официального заработка с его показателям у других работодателей в регионе. Но сделать это лучше еще до трудоустройства. Сотрудник имеет право и на обращение в суд. Для того чтобы обратиться в суд, работнику достаточно подать простое исковое заявление. В документе необходимо указать претензии, а также обстоятельства, при которых сотрудник был обманут.

Стоит отметить, что работник просто физически не сможет получить документы, подтверждающие факт того, что работодатель предоставляет ему серый заработок. Потому единственным способом доказать свою правоту для него остается наличие свидетелей. В качестве них могут выступать другие люди, которые имеют хоть какое-то отношение к компании.

Доказательства вины работодателя

Закон не устанавливает необходимый лимит доказательств для обвинения. Но закреплено, что недопустимо обвинение на основании одного документа или показаний свидетеля, требуется комплекс улик. На практике применяются:

Ведомости и расчетные реестры. Для того, чтобы документы были приняты в суде необходимо, чтобы они были подписаны сотрудниками компании и представителями администрации. Закон устанавливает, что ведомость может быть составлена без соблюдения бухгалтерских стандартов, но она должна содержать все элементы: дата, реквизиты компании, подписи. Также применить в суде документ можно, если его получение не нарушает законодательство и работники организации, указанные в ней, были опрошены проверяющими инспекторами.
Протокол допроса участников дела. Для суда недостаточно сообщить о серой зарплате одному работнику. Налоговым службам требуется провести опрос всех сотрудников организации и представителей администрации. Протоколы должны быть составлены с соблюдением процессуальных норм и требований.
Выдаваемые работникам ранее справки 2-НДФЛ, если данные в них разняться с официальной зарплатой сотрудников.
Свидетельские показания работников. Граждане порой не знают что делать, если не выплачивают серую зарплату, и готовы давать показания в суде, чтобы впоследствии взыскать задолженность с организации.

Необходимо понимать, что гражданин, не платящий в должном объеме НДФЛ, виновен в этом лично, даже с учетом того, что обязанность по перечислению налога возлагается на нанимателя. Задолженность по НДФЛ придется погасить самостоятельно, так как этот налог взимается с дохода гражданина. Оптимально, если до подачи иска будет направлена жалоба на серую зарплату в Трудовую инспекцию. У правоохранительных органов больше возможностей для привлечения к ответственности работодателя.

Posted On 11.04.2018

Так называемая черная - это денежная компенсация работнику за исполнение им трудовых договоренностей, выплачеваемая работнику без компенсации подоходного налога и пенсионных отчислений. Какая существует ответственность работодателя и куда жаловаться в случае не выплаты черной зарплаты в конверте?

Работа без оформления трудового соглашения в России является правонарушением.

В законодательстве предусмотрено несколько вариантов санкций, применяемых к работодателю, допустившему сотрудника к работе, но, не заключив при этом трудовой договор. Граждане могут не знать, что делать, если не платят черную зарплату.

Более того, обращение с жалобами в контролирующие органы на задержку в выплате «зарплаты в конверте» может иметь негативные последствия и для работника. Что понимать под термином «черная зарплата»?

Не каждый труд без заключения трудового соглашения расценивается как «черная» зарплата.

Работодатель платит черную зарплату

Моя официальная зарплата 6200 рублей, а по факту - 35 000. Собираюсь уволиться, потому что работодатель платит черную.

а задолженность по ней составляет 70 000 рублей. Как я могу подстраховаться, чтобы мне выплатили всю задолженность, если в трудовом договоре указана официальная часть вознаграждения? На руках у меня только протокол собрания учредителей о назначении меня директором предприятия.

Я считаю, что в ситуации, когда работодатель платит черную зарплату, законных способов решить вопрос нет.

Если вы напишете заявление в суд и инспекцию по труду, дело будет проиграно, так как у вас нет документального подтверждения договоренностей с учредителями и факта выплаты зарплаты в размере больше официально зафиксированного.

Поэтому надо попытаться воздействовать на учредителей.

Черная зарплата - ответственность работодателя в 2018 году

Получение вознаграждение в неофициальном виде является нарушением со стороны обоих участников правоотношения. Работодатель в этом случае нарушает сразу несколько позиций законодательства, а работник, по сути, получает доходы в обход формирования налоговой базы.

Следовательно, и размер ответственности тоже будет существенно разниться. Но на практике именно работодатели инициируют такие нарушения, поэтому далее будет рассказано, куда в этом случае можно пожаловаться сотруднику. Именно в этом и заключается проблема, потому что доказать право на черную зарплату практически невозможно, потому что она не фигурирует ни в одном документе.

А если документальной базы нет, то даже в случае судебного разбирательства что-то предпринять будет довольно сложно. Отсутствие доказательств в совокупности с нежеланием работодателя производить выплаты заведут весь процесс в тупик.

Черная» и «серая» зарплата

В связи с последними событиями в экономике бизнес экономит на чем только может.

А может он экономить «старыми добрыми» методами: на налогах, на персонале или на качестве конечной продукции. Все большее количество компаний переходит на зарплату в конвертах - хотя, казалось бы, эту тенденцию уже почти удалось переломить к началу десятых годов. Журнал Айкью Ревью поговорил с работодателями и соискателями и выяснил, рискованно ли устраиваться на работу с зарплатой в конверте.

В вакансиях часто не указывается, что зарплата «серая», это можно выяснить только на собеседовании. Как правило, работодатель предупреждает об этом в конце диалога с соискателем, рассказывая подробно о вакансии и размере компенсации. Как узнать заранее - «белая» будет зарплата или в конверте?

Если зарплата полностью «белая», обычно это является преимуществом вакансии и явно указывается в тексте.

Чем плоха черная зарплата

С суммы официальных выплат сотрудникам компании обязаны удерживать налог на доходы с физических лиц, а также платить из собственных средств взносы в пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования. Из-за этого некоторые работодатели не хотят официально оформлять работников и выплачивают им «черную» зарплату. Размер будущей пенсии напрямую зависит от отчислений с оплаты труда в пенсионный фонд.

Так как работодатель не перечисляет взносы с «черной», сотрудник рискует получать в будущем минимальную пенсию. Все пособия, связанные с беременностью, родами и уходом за детьми, рассчитываются исходя из средней официальной суммы оплаты труда за 2 последних календарных года. Также суммы больничных исчисляются на основании «белой» зарплаты.

Если компания откажется выплачивать вам положенные деньги, вы не сможете обратиться ни в ФСС, ни в суд, т.к.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты?

Соглашаясь на работу без официального трудоустройства и получение заработной платы «в конверте» или иначе черной зарплаты, работник рискует оказаться в ситуации, в которой его труд не будет вознагражден.
Доказать что-то в такой ситуации сложно, но это можно сделать через суд. Кроме того, чтобы другие работники не оказались в аналогичном положении, имеет смысл пожаловаться на данного недобросовестного работодателя в компетентные органы.

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2017 году

Тем более, если речь идет о ситуации, когда черная зарплата работнику вопреки обещаниям не платится.

Куда обратиться, чтобы наказать работодателя, задержавшего выдачу черной заработной платы?

в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;
в государственную инспекцию по труду;
в налоговую инспекцию по месту нахождения компании;
в суд с исковым заявлением.

Прокуратура как надзорный орган организует проверку в отношении данного работодателя и при необходимости может вынести предписание об устранении нарушений законодательства. Государственная инспекция по труду обладает аналогичными полномочиями, являясь специализированным органом по контролю в сфере трудовых отношений.

Перед обращением в прокуратуру или инспекцию нужно подготовить доказательства того, что данный работник трудился в организации, а заработная плата ему не выплачивалась. В качестве таких доказательств могут выступать показания свидетелей (других работников), записи телефонных переговоров, реклама и объявления.

Специалисты налоговой инспекции тщательно отслеживают случаи получения сотрудниками черной зарплаты. Выявив то, что в организации существуют такие нарушения, налоговый орган имеет право применить по отношению к работодателю санкции, предусмотренные ст. 122 и 123 НК РФ,

и привлечь его к ответственности за игнорирование обязанностей налогового представителя НДФЛ. Также на недобросовестного работодателя может быть наложен штраф за игнорирование оплаты страховых взносов.

Таким образом, получив жалобу от работника и проведя проверку, налоговый орган может привлечь работодателя к административной ответственности, после чего ему придется уплатить значительный штраф.
Если обращение в контролирующие органы не принесет желаемых результатов, работнику необходимо обратиться в суд с исковым заявлением об установлении факта трудовых отношений и взыскании невыплаченной заработной платы (если он не был трудоустроен официально). В этом случае придется доказать тот факт, что сотрудник трудился в организации, а также размер обещанной оплаты труда. А вот если трудовой договор был заключен, но в нем была указана заработная плата ниже той, что фактически уплачивалась работникам, то истцу потребуется доказать фактический размер заработной платы. Для этого могут пригодиться объявления работодателя о поиске сотрудников, платежные ведомости, конверты, в которых выдавалась заработная плата (при наличии на них пометок), сведения Госкомстата о размере зарплаты для определенных должностей.

Обратившись в суд, работник может взыскать невыплаченную заработную плату; при этом все судебные издержки (в том числе, расходы на оплаты услуг юриста) также лягут на работодателя, нарушавшего требования закона.
Помимо взыскания заработной платы согласно ст. 236 ТК РФ можно также заявить требование об уплате процентов за задержку ее выплаты, они исчисляются как одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день задержки.

Category: Банки

Черная зарплата

Понятие «зарплата в конверте» довольно прочно укрепилось в современных трудовых отношениях.

Серая зарплата: судебная практика, ответственность работодателя, куда жаловаться

Так что же оно означает, и какая ответственность может последовать при выявлении подобного нарушения?

Многие работодатели, во время приема сотрудника на должность, сразу указывают «цвет» заработной платы, не забыв при этом рассказать о преимуществах, которыми обладает данный способ расчета с работником.

В чем отличия белой, серой и черной заработной платы?

Все эти «цвета» заработной платы касаются лишь одного важного фактора - способе оформления дохода сотрудников, а также последующих отчислений определенных денежных сумм в государственные фонды.

Белая заработная плата представляет собой полностью зафиксированный и учтенный доход, который должным образом отражается в соответствующей документации, включая бухгалтерскую отчетность, а также иные документы. С данного вида заработной платы происходит и удержание предусмотренных государством налоговых сумм, в полном размере. Помимо этого, полный объем регулярной зарплаты отражается и в справке 2-НДФЛ, которая выдается сотруднику по его требованию.

Серая заработная плата , как правило, характеризуется определенной денежной суммой, которая представляет собой значительно меньший размер, относительно реального количества денежных средств, которые сотрудник получает ежемесячно. Помимо этой официальной суммы, сотрудники получают оставшуюся часть в конверте. Данная часть нигде не фиксируется, сведения о ней не вносятся в соответствующие документы. С этой суммы также не производятся предусмотренные законодательством страховые отчисления, а также не удерживаются никакие налоги.

И, наконец, черная зарплата представляет собой полное отсутствие официального трудоустройства. Трудовые отношения между работодателем и сотрудником возникают лишь в устной форме. Такой сотрудник вообще не считается официальным работником, он не платит никаких налогов, а работодатель, в свою очередь, не производит абсолютно никаких отчислений.

Какая ответственность может грозить?

Как правило, соискатели, особенно, если им срочно требуется трудоустройство, даже не обращают особого внимания на то, каким именно образом на конкретном предприятии осуществляются регулярные расчеты с работником. Это вполне объяснимо - в условиях кризиса долго выбирать работодателей не приходится, потенциальные сотрудники предпочитают соглашаться на подходящие предложения. Помимо этого, многим сам факт отсутствия необходимости уплаты регулярных налогов из заработной платы кажется достаточно привлекательной перспективой. Несмотря на это, следует помнить и о многочисленных минусах, которые содержит в себе серая заработная плата.

Первым минусом, безусловно, можно признать отрицательное влияние такой заработной платы на будущую пенсию гражданина. Даже если до момента наступления пенсионного возраста осталось еще много лет, об этом следует помнить заранее. На коэффициент будущей пенсии, а также на ее точный размер будет влиять лишь официальный доход человека.

Рассмотрим соответствующий пример.

Действующее трудовое законодательство РФ предусматривает больничный по беременности и родам, который составляет 140 дней в общей сложности. Заработная плата сотрудницы при этом составляет 25 тысяч рублей в месяц. Если она получает всю сумму официально, в момент оформления декретного отпуска ей должны будут выплатить денежную сумму, превышающую 100 тысяч рублей.

Если же ее заработная плата серая, и в официальные документы заносится сумма, например, в 5 тысяч рублей, сумма выплаты будет около 20 тысяч рублей. Как видно, различия весьма высоки.

Следующий минус серых заработных плат может касаться области кредитования. Как правило, чем выше официальная заработная плата гражданина, тем более выгодный кредит он сможет взять. Естественно, он теряет эту возможность в том случае, если в официальных документах его заработок минимален.

Еще одной серьезной проблемой в случае получения неофициальной заработной платы может стать необходимость взыскания ее с работодателя. Например, если последний задержал положенные выплаты, работнику придется обращаться в суд. В таком случае доказать, что на самом деле заработная плата сотрудника больше, чем указано в официальных документах, будет весьма затруднительно.

Ну и наконец, ответственное лицо также рискует получить определенную меру взыскания от налоговых органов. Согласно положениям действующего НК РФ, лицо, получающее какой-либо доход, обязано представлять соответствующие сведения в налоговую инспекцию. В том случае, если выяснится, что работник скрывает определенный доход, ему может грозить штраф, либо иная мера ответственности за проявленные нарушения.

При этом ответственность может быть применена как на основании положений налогового законодательства, так и уголовного. Последнее может быть применимо только в случае сокрытия от государства достаточно крупных сумм дохода.

Как только информация о возможном сокрытии доходов поступает в налоговую организацию, уполномоченные лица организуют соответствующие проверки. В случае выявления и последующего подтверждения факта наличия нарушений, дальнейшие действия инспектора будут полностью зависеть от конкретных результатов, а также от дополнительных обстоятельств. К основным и наиболее распространенным действиям можно отнести следующие:

наложение обязательств по последующей выплате налога НДФЛ за все периоды, в которые он ранее должен был выплачиваться;
начисление дополнительных пеней и штрафов за просрочку обязательных и регулярных платежей;
передача полномочий правоохранительным органам с целью организации дополнительных проверок деятельности предприятия;
привлечение виновных лиц к определенной ответственности - административной, либо уголовной, в зависимости от тяжести совершенных правонарушений.

Можно ли доказать факт получения серой заработной платы?

Необходимость доказывания факта получения неофициальной заработной платы может появиться у сотрудника по различным причинам. В таких ситуациях необходимо действовать по определенной схеме. Она включает в себя следующие этапы:

Получение справки о доходах за последний отчетный период в отделе бухгалтерии учреждения. Необходимость такой справки можно объяснить различными причинами, например, желанием получить кредит.
Поиск свидетелей, которые смогут подтвердить тот факт, что доход, ранее указанный в официальной справке, отличается от реальной суммы регулярной заработной платы. В роли данных свидетелей могут выступать члены семьи, родственники, а также иные лица.
Сбор иных документов, которые содержат информацию о производимых работодателем выплатах. К таким бумагам можно отнести: расчетный лист, ведомости, конверты и т.д. Главное, чтобы на них были указаны реальные суммы, которые сотрудник получал на руки.

Куда можно обратиться или пожаловаться?

Первым шагом должно стать соответствующее обращение в местный отдел налоговой инспекции. Туда можно подать как письменное, так и устное заявление. Существующая практика показывает, что проверка в отношении того или иного работодателя может быть инициирована даже на основании телефонного звонка от анонимного лица.

Помимо налоговой инспекции, заинтересованное лицо имеет право на обращение и в иные учреждения, например, в прокуратуру. Правда туда анонимно обратиться не получится. Наоборот, следует заранее позаботиться о поиске дополнительных доказательств - справок, выписок, бухгалтерских бумаг и т.д. Все эти документы необходимо будет подать вместе с письменным заявлением.

Что делать, если работодатель не выплатил черную заработную плату при увольнении?

Прежде всего, следует помнить о том, что даже при черной заработной плате можно отстоять собственные права, правда сделать это будет значительно сложнее, чем в случае официального расчета.

Прежде всего, следует предпринять следующие действия:

Поиск ответственного свидетеля, который действительно сможет подтвердить информацию о том, что сотрудник регулярно получал черную заработную плату и выполнял определенные обязанности, возложенные на него работодателем.
Беседа с работодателем, в которой необходимо сообщить о том, что вся имеющаяся у сотрудника документация, включая официальные показателя свидетеля, будет передана в органы прокуратуры в ближайшие сроки. Как правило, такие предупреждения приносят свои «плоды» и способствуют скорейшему осуществлению расчета со стороны работодателя.