Главная · Ипотека · Основные принципы организации страхования. Основные принципы страхования

Основные принципы организации страхования. Основные принципы страхования

Рыночная экономика – это регулируемая система. С одной стороны она характеризуется свободой предпринимательства, разнообразием его форм, ориентацией производства и сферы услуг на потребителя в целях обеспечения возрастающей прибыли. Государство не вмешивается непосредственно в процесс товарного производства и обращения, во взаимоотношения между производителем и потребителем. Вместе с тем государство определяет общие правила рыночного хозяйства, касающиеся всех видов деятельности и особые правила для определенных отраслей и сфер деятельности. Соблюдению этих правил служит система правовых, налоговых, финансовых и иных норм. Соответственно страхование, являясь неотъемлемым элементом рыночной модели экономики, выступает в ней как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил. В данном разделе освещению вопроса, связанного с государственным регулированием страхового бизнеса, предшествует изложение основных принципов организации страховой деятельности.

Базовыми принципами, выражающими сущность страхования, являются: выравнивание ущерба, эквивалентность обязательств страхователей и страховщика, возвратность, взаимопомощь (солидарность), возмездность, достаточность страхового фонда, объединение индивидуальных и групповых интересов в обеспечении страховой защиты, «инверсия цикла», превенция .

Выравнивание ущерба осуществляется путем его раскладки между страхователями (внутреннее страхование), а также между данной страховой компанией и другими страховщиками путем сострахования и перестрахования (внешнее выравнивание).

Принцип эквивалентности обязательств означает, что страховая компания должна собрать со страхователей такую сумму взносов, которая была бы достаточна для компенсации вероятной суммы ущерба пострадавшим участникам страхования. Страхователи обязаны своевременно уплатить страховые взносы, соответствующие индивидуальному риску каждого. Принцип эквивалентности лежит в основе расчета величины страхового взноса.



Принцип возвратности означает, что страховая компания возвращает страхователям средства, поступившие в страховой фонд в виде страхового возмещения. При этом речь идет о выплатах возмещения только пострадавшим страхователям. То есть принцип возвратности не действует в отношениях страховой компании с каждым отдельно взятым участником страхования.

Принцип взаимопомощи (солидарности) в страховании проявляется в том, что страховые взносы, уплачиваемые всеми страхователями, направляются на возмещение ущерба пострадавшим участникам. При этом величина выплаты гораздо больше, чем уплаченный ими взнос. Взаимопомощь, таким образом, осуществляется в процессе солидарности раскладки ущерба.

Принцип возмездности означает, что страховую защиту получит тот участник страхования, кто платил страховой взнос, адекватный индивидуальному риску. Страховой взнос является ценой страховой услуги.

Принцип достаточности страхового фонда требует, чтобы величина формируемого фонда была достаточно для выплат при наступлении случайных событий. Для обеспечения этого правила величина фонда определяется на основе анализа соответствующих статистических данных. В случаях неблагоприятного отклонения фактической суммы убытков по портфелю рисков от ее ожидаемой величины страховая компания в целях компенсации этих отклонений формирует систему специальных резервов.

Принцип объединения индивидуальных и групповых интересов в обеспечении страховой защиты заключается в том, что солидарная раскладка ущерба осуществляется только внутри группы лиц, имеющих общие интересы в получении страховой защиты от определенных рисков. Страховщик в рамках страховой совокупности формирует страховой фонд-источник возмещения ущерба пострадавшим. При этом страховщик имеет и собственные интересы: он управляет страховым фондом за плату и имеет возможность средства, собранные в виде страховых взносов, до момента выплаты использовать в качестве инвестиций, получая доход. Такая возможность реализуется на основе «инверсии цикла».

Принцип «инверсии цикла» означает, что уплата страхового взноса осуществляется до предоставления страховой защиты. Соответственно, в промежуток времени между уплатой взноса и страховой выплатой страховщик получает возможность размещать средства в виде аккумулированной премии на финансовом рынке. В развитых странах страховые компании являются крупными поставщиками инвестиционного капитала, что не менее актуально, как и обеспечение страховой защиты общества.

Принцип превенции связан с системой управления риском. Страховщик в целях обеспечения безубыточности своей деятельности заинтересован в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. Соответственно, он осуществляет меры по минимизации риска как страховой компании, так и страхователей (превентивные мероприятия). В конечном счете, можно говорить о минимизации риска во внешней среде в целом. Отмеченные базовые принципы страхового дела отражают специфические особенности страховых отношений. Помимо этого можно добавить несколько принципов, которые просматриваются в период рыночных преобразований экономики нашего государства, и касаются не только страхового дела: демонополизация, конкуренция, объединение и сотрудничество.

Исходным принципом становления страхового рынка в РФ является принцип демонополизации , что нашло отражение в законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в виде указания на то, что страховщиками могут быть юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие лицензии.

Выбор страховщиками той или иной организационной формы зависит от многих факторов, в том числе от конкретных экономических условий, складывающихся в данной сфере экономики. Данным обстоятельством объясняется тот факт, что российские страховые компании отдали предпочтение закрытой форме акционирования, а не хозяйственным
товариществам в форме открытых акционерных обществ.

В настоящее время распределение страховых компаний по организационно-правовым формам сложилось следующим образом: закрытые акционерные общества ~ 55 %; открытые акционерные общества ~ 21 %; общества с ограниченной ответственностью ~ 24 % . Зная основные характеристики той или иной организационной формы, становится вполне понятно, как складывается распределение страховых компаний по формам собственности.

В то же время на западных страховых рынках, в отличие от России, вообще исключены организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого и среднего бизнеса (речь идет в 1-ю очередь об ООО.). Там преобладают открытые акционерные общества, государственные страховые компании и правительственные страховые компании.

Государственные страховые компании – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанного государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их создания государством или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. В развитых странах государственные компании и компании со смешанным капиталом с участием государства создаются для страхования особо опасных, катастрофических рисков (военных, атомных и др.)

В России в настоящее время участие государства в коммерческом страховании осуществляется через акционерные общества с незначительной долей капитала.

В других странах также функционируют правительственные страховые организации. Это некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Они специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также профессиональной нетрудоспособности. Как правило, правительственные страховые компании освобождены от уплаты налогов.

Рыночный характер страховой деятельности в РФ, несомненно, в качестве важнейшего принципа организации страхования предполагает конкуренцию между субъектами страхового дела – страховыми компаниями, страховыми брокерами, страховыми актуариями. Наличие конкуренции – это одно из главных условий формирования и развития страхового рынка. Конкуренция выражается в разработке и предоставлении клиентам страховых услуг, наиболее полно отвечающих их интересам: это новые современные страховые продукты; удобная форма заключения договоров, уплаты взносов; оперативность страховых выплаты; снижение тарифных ставок. Следует заметить, что для российского страхового бизнеса в определенной мере характерно наличие недобросовестной конкуренции между страховщиками: например в борьбе за клиента подчас распространяется ложная информация о финансовых проблемах «соседней» страховой компании, использование демпингового ценообразования на страховые услуги и т.д.

При этом страховщики испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок не только со стороны других страховых компаний, но и финансово-банковских институтов, которые привлекают свободные денежные средства, выполняя тем самым накопительную и сберегательную функцию, в том числе для целей страховой защиты своих клиентов.

Конкуренцию, соперничество страховых компаний и других субъектов страхового дела нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях необходимо их объединение, сотрудничество . Это можно также назвать одним из основных принципов организации страховой деятельности. В законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» указано, что субъекты страхового дела в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовать союзы, ассоциации и иные объединения . При этом сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела, на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов. Согласно ст. 14.1 на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) страховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы).

Особой формой объединения страховщиков является страховой пул. Участники пула несут солидарную ответственность за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенных от имени участников пула. Его создание оформляется соглашением между участниками. Деятельность пула координируется наблюдательным советом или собранием руководителей страховых компаний–участников.

Соглашение определяет следующее: финансовые критерии, которым должны удовлетворять участники пула, виды рисков, принимаемые на страхование, максимальный размер обязательств пула по договору страхования и распределение долей по принятым обязательствам между его участниками.

Все страховщики – члены пула – должны руководствоваться едиными правилами страхования и едиными тарифными ставками.

Страховые пулы широко представлены во всех странах с развитой системой страхования. Их создание и деятельность преследуют следующие цели:

● преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных страховых компаний;

● гарантии страховых выплат страхователям;

● обеспечение возможности принятия на страхование крупных рисков, единоличное несение которых не под силу даже крупным страховщикам. К подобным рискам относятся ядерные риски, авиационные риски, риски загрязнения окружающей среды, риски атомной энергетики и гражданской ответственности производителей лекарств, строительных организаций и т.д. Участие в пуле часто одно из условий допуска страховых компаний к страхованию крупных и опасных рисков.

Первые страховые пулы появились во многих странах мира в
60-е гг. в связи с увеличением числа крупномасштабных несчастных случаев и катастроф, вызванными техногенными факторами.

В большинстве стран не существует специального законодательства, регламентирующего создание и деятельность страховых пулов. Как форма ассоциации страховых компаний, они регулируются общими нормами гражданского и договорного права.

В Гражданском кодексе РФ (ст. 953) записано, что участники договора совместного страхования солидарно отвечают перед страхователем за выплату страхового возмещения, если в договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков. Понятие солидарной ответственности применительно к страховому пулу означает, что страхователь (выгодоприобретатель) имеет право требовать исполнения обязательств по договору страхования от любого из страховщиков – участников пула. Коллективный договор страхования, заключаемый от имени участников пула, отличается от обычного договора тем, что содержит перечень всех страховщиков – участников пула и долю каждого из них в страхуемом риске (рис. 2.1). Распределение поступающих страховых взносов между участниками договора происходит адекватно этой доле.

Страховщик, получивший заявление от страхователя, обязан незамедлительно сообщить об этом участникам пула и представить все документы по страховому случаю.

Рис. 2.1. Схема организации сострахования в рамках страхового пула

В соответствии с принятым порядком каждый участник должен перечислить свою долю страхового возмещения на расчетный счет той страховой компании, на которую возложено исполнение обязанностей перед страхователем по договору страхования. В случае временных финансовых затруднений у одного из участников ответственность за него несут другие страховщики с последующим урегулированием задолженности между ними.

В России действуют несколько страховых пулов, образованных по объекту страхования. Крупнейшие – ядерный, антитеррористический. В последнее время некоторые страховые пулы получили лицензию страховать ответственность управляющих компаний и спецдепозитария пенсионных накоплений.

Создание объединений в форме союзов, ассоциаций – общемировая практика. Так, в рамках ЕС активно действует Европейский союз страховщиков, который занимается вопросами интеграции европейского страхового рынка, развития национального страхового рынка, развития национального страхового законодательства и т.д.

С 1874 г. при активном участии в создании страховых обществ России действует Международный союз морского страхования, в состав которого входят национальные ассоциации страховых компаний многих стран мира, проводящих страхование морских судов, грузов, фрахта. Цель этого союза – обеспечение защиты интересов компаний – членов этого союза и содействие их развитию.

Российских страховщиков на национальном уровне объединяют Всероссийский союз страховщиков (ВВС), Российский союз автостраховщиков (РСА), Ассоциация страховщиков России и Национальная страховая гильдия. Другие ассоциации страховщиков на национальном уровне организованы на основе принадлежности к той или иной отрасли или виду страхования: Ассоциация медицинских страховых организаций; Ассоциация агропромышленных страховщиков; Ассоциация космических страховщиков, Национальный союз страховщиков ответственности и др.

Объединения страховщиков создаются на добровольной основе, они являются некоммерческими организациями и не имеют права непосредственно заниматься страховой деятельностью.

Как было отмечено выше, объединения страховщиков создаются для координации деятельности, защиты интересов их членов и осуществления совместных программ. Объединения, помимо названных функций, осуществляют функции саморегулирования. Саморегулируемые страховые организации (СРО) должны координировать деятельность своих участников, вести конструктивный диалог с органами страхового регулирования и надзора и страхователями, разрабатывать типовые правила страхования, устанавливать нормы профессиональной этики и т.д. С развитием страховой отрасли саморегулируемым организациям делегируют некоторые функции государственного регулирования и надзора. Деятельность саморегулируемых организаций в гражданском обществе осуществляется в определенном правовом поле. Правовая среда саморегулируемых организаций в страховой системе находится на этапе формирования.

Анализируя современную ситуацию на страховом рынке РФ и тенденции развития отечественного страхования, специалисты отмечают бум слияний и поглощений в форме создания страховых пулов и альянсов.

Целью слияний и поглощений является достижение конкурентных преимуществ за счет укрупнения капитала, увеличения благосостояния акционеров.

В основу интеграции страхования на российском рынке заложены пред­посылки выживания в условиях быстроменяющейся внешней и внутренней среды. Требования к росту капитализации страховых компаний явились импульсом для роста слияний и поглощений в сфере страхования.

В рамках настоящего пособия не представляется возможным более углубленно осветить проблему слияний и поглощений. Вместе с тем следует отметить, что рост страхового бизнеса в России будет непосредственно связан с активизацией процессов слияний и поглощений, в том числе за счет привлечения капиталов иностранных страховщиков. При этом закономерно прогнозировать рост негативных процессов по недружественному поглощению вследствие отсутствия соответствующей правовой основы в российском законодательстве.

2.2. Характеристика страхового рынка РФ
в современных условиях

Страховой рынок можно рассматривать как определенную сферу экономических отношений, где объектом купли продажи выступает страховая защита (рис. 2.2). При этом функции продавцов страховых услуг возложены на страховые организации (страховщиков), а потребителями–покупателями страховой защиты являются страхователи – дееспособные физические и юридические лица. Кроме продавцов и покупателей, участниками страхового рынка являются посредники – страховые агенты и страховые брокеры. Как известно, законодательное регулирование отношений между участниками страхового рынка осуществляется на основе Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» .

Рис. 2.2. Схема организации страхового рынка РФ

Современная история страхового рынка охватывает более 20–летний период (с 1991г.), на протяжении которого просматривается прямая зависимость страхового бизнеса от состояния экономики в целом. Кроме этого, заметное влияние на динамику развития российского страхового рынка оказывают законодательные инициативы по введению новых видов обязательного страхования, ужесточению требований к минимальной величине уставного капитала и т.д.

Обзоры рынка страхования в рамках соответствующих периодов – в 90-е годы, с 2001-по 2008 годы представлены во многих источниках . В настоящем пособии анализируются ключевые моменты по итогам деятельности страховых компаний за 2009-2011 гг.

Кризисные для экономики РФ 2008-2009 гг. оказали серьезное влияние на страховой бизнес: спад в страховой отрасли (исключая ОМС) за эти два года составил 12% с поправкой на инфляцию. До кризиса российский страховой рынок демонстрировал устойчивые темпы роста и в 2008 году занимал 11-ое место в мире по объему собранных премий (по данным Lloyd’s) .

В 2010 году общее восстановление экономики повлекло за собой и восстановление страхового рынка, который в номинальном исчислении (без поправки на инфляцию) превысил уровень докризисного года: сумма страховых премий в 2010 году составила 1041,09 млрд. руб., что на 6,5% больше суммы страховых премий за 2008 год (977,9 млрд.руб.). Вместе с тем, чтобы продолжить устойчивый рост и в реальном исчислении (с поправкой на инфляцию) в ближайшие годы потребуются темпы роста в среднем более 10% в год

Обзор аналитических материалов об итогах деятельности российских страховщиков за 2009-2011 гг. позволяет выделить следующие характерные тенденции.

1. Происходит дальнейшее сокращение числа страховых организаций. Если на начало 1997 г. их число возросло до 2,7 тысячи, то на 31.12. 2002 г. в едином государственном реестре было официально зарегистрировано 1908 страховых организаций, на 31.12.2005 г. – 1075, на 31.12.2011 г. – 572 (табл. 2.1).

Предпосылки страхования.

Основные предпосылки и принципы страхования.

Главными предпосылками страхования являются:

Наличие рискового сообщества;

Осуществление страховой выплаты только при условии наступления страхо­вого случая;

Страхование только тех рисков, ущерб от которых имеет денежную оценку.

Рисковое сообщество – это определенное количество лиц или хозяйственных единиц, под­верженных одному и тому же риску. Например, домовладельцы данного населенного пункта образу­ют сообщество, находящееся под угрозой риска пожаров. Лица, находящиеся в рисковом сообще­стве, являются потенциальными страхователями.

Право на страховую выплату клиент страховой компании получает только при наступлении страхового случая . Например, при страховании имущества страхователь не может потребовать обратно свои деньги, выплаченные страховой компании в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступил. Это условие точно фиксируется правилами и догово­ром страхования и обеспечивает сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.

Третья предпосылка означает, что далеко не все риски страхуются. Страхуются только те риски, ущербы от наступления которых можно оценить в денежной форме . Сюда относятся все виды ущерба в материальной форме и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых от­сутствуют объективные предпосылки.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности ислучайности.

Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и ее расходами. Риск угрожает многим лица, но лишь немногие из них действительно за­трагиваются страховыми случаями. Выплаты по страховым случаям покрываются за счет взносов многих страхователей, избежавших данного риска.

Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов, уплачиваемых стра­хователем. Расходы представлены страховыми выплатами и затратами на содержание страхового предприятия. При превышении доходов над расходами компания имеет прибыль от страховой дея­тельности. В обратном случае – убытки, которые могут привести к невозможности выполнения обя­зательств перед страхователями. Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обос­нованности страховых премий и реальной динамики ущербов.

Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления. Понятие случайности означает, что хотя с возможностью наступления данного события приходится считаться, исходя из жизненного опыта, но в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие или в ка­кой момент времени оно наступит. Преднамеренно осуществленные действия не страхуются, так как в них отсутствует элемент случайности.

В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений .

К основополагающим экономическим принципам страхования относятся: 1) принцип наличия страхового интереса; 2) принцип страхуемости риска; 3) принцип эквивалентности.

Принцип наличия имущественного интереса. В страховании действует основополагающий принцип: «без интереса нет страхования». Иными словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. Для определения того, существует ли страховой интерес в каждом конкретном случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на вопрос: имеются ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу? Если ответ на вопрос положительный, а это означает, что существует реальная возможность причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует и страховая защита в отношении такого интереса может быть предоставлена. В п. 2 ст. 930 ГК РФ законодатель указывает на обязательность существования интереса у страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений. Кроме того, из указанной статьи следует, что при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении застрахованного имущества, выгодоприобретателем по договору страхования.

Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех видах страхования, кроме страхования грузов), либо заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен, например, в связи с гибелью имущества по причинам, иным чем наступление застрахованных событий (п. 1 ст. 958 ГК РФ). В этом случае согласно п. 3 ст. 958 ГК РФ договор страхования прекращается, но страховая премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении периода действия договора страхования, в течение которого существовал и был защищен страховой защитой страховой интерес, страховщик нес ответственность в полном объеме, и в любой момент мог реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной части, так и в объеме 100 % ответственности по договору страхования.

Статья 928 ГК РФ содержит перечень интересов, в отношении которых не допускается страхование. В частности, к такого рода интересам относятся:

1) противоправные интересы. При толковании имущественного интереса как противоречащего закону следует также основываться на положениях ст. 10 ГК РФ, согласно которой не допускаются действия физических и юридических лиц, если они осуществляются исключительно с намерением причинить ущерб (вред) другому лицу, а также если имеют место намерения злоупотребить правом в иных формах;

2) убытки от участия в играх, лотереях и пари. Этот запрет вытекает из нормы ст. 1062 ГК РФ согласно которой требования граждан и юридических лиц, связанные с организацией игр и пари или с участием в них, как правило, не подлежат судебной защите;

3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Кроме того, объектом страхования не может выступать риск ответственности за нарушение договора, если это не риск самого страхователя (п. 2 ст. 932 ГК РФ), предпринимательский риск лица, которое не является страхователем (ст. 933 ГК РФ), а также риск утраты (повреждения, уничтожения, исчезновения) имущества при отсутствии у страхователя интереса в сохранении данного имущества (данное положение вытекает из нормы п. 2 ст. 930 ГК РФ).

В отношении договоров страхования жизни принцип наличия имущественного интереса законодательно введен в Англии во второй половине XVIII в. То время характеризовалось зарождением основ страхования жизни, и в Англии были широко распространены страховые пари по поводу тех или иных событий: болезни, смерти известных людей, избрания в парламент и т. п. В целях прекращения подобных спекуляций на страховании английский парламент принял акт, запретивший страхование жизни лица или какого-нибудь события, в котором страхователь не имел никакого интереса (Gambling Act).

Принцип страхуемости риска. Риск лежит в основе страхования и в самом общем виде определяется как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекают из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т. д. Так, неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. В частности, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут обнаруживаться в результате следующих проявлений:

– в природной среде – в виде наводнения, землетрясения, сели, извержения вулкана, цунами, бури и прочих природных опасностей и катастроф;

– в технологической и (или) техногенной среде – в виде аварий в системах жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения); аварий в системах обеспечения безопасности различных производств и, как результат этого, выбросов загрязняющих веществ и их компонентов; прочих аварий технологического и техногенного характера;

– в общественной (социальной) среде – как действия властей, изменения законодательства, недовольство населения социальными и экономическими условиями жизни, которые могут проявляться локально либо повсеместно в виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и т. п.;

– в рыночной среде – как формирование отрицательного имиджа предприятия, проявление принципов конкуренции, отзыва продукции с рынка в силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию потребителями и т. п.

Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков (неполноты, недостоверности, неоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями субъекта, могут проявляться в вероятностном распределении возможных результатов принятия решений, отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата.

Риск как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение вероятностей неблагоприятных результатов может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в страховании. Например, отклонение фактического результата от ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в результате прерывания процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате принятых хозяйственных решений, и т. д. Иными словами, для предпринимателя все указанные проявления есть не что иное, как ущерб, который поддается экономической оценке.

Принцип эквивалентности. Данный принцип гласит: по результатам определенных отрезков времени либо выделенных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный период.

Это такие функции:

Рисковая;

Функция формирования и использования страховых резервов;

Сберегательная;

Превентивная;

Инвестиционная;

Контрольная

Рисковая функция (функция страховой защиты) заключается в передаче страховщику (за определенную плату) материальнойответственности за последствия риска в случае наступления страховых событий, предусмотренных действующим законодательством или договором страхования .

Именно в рамках рисковой функции определяется объективная необходимость страховой защиты, потому что в ходе ее реализации осуществляется перераспределение части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Функция формирования и использования страховых резервов определяет особенность страхования как экономической категории. С помощью создания достаточного объема страховых резервов (путем уплаты страховых взносов) осуществляется возмещение материального ущерба при наступлении страховых событий или выплата страховых сумм по окончании действия договора страхования жизни. Право на покрытие убытков и страховые выплаты имеют только те физические и юридические лица, которые являются непосредственными участниками формирования страхового фонда. Реализация этой функции страхования происходит также в процессе управления страховыми резервами с целью получения доходов и прибыли.

Страховщики обязаны придерживаться следующих условий обеспечения платежеспособности:

Наличие оплаченного уставного фонда и наличие гарантийного фонда страховщика;

Создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;

Превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.


Рис. 13.1. Функции страхования

Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается видами страхования иными, чем страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1млн. евро , а страховщика, который занимается страхованием жизни, - 1,5 млн. евро по валютному обменному курсу валюты Украины.

К гарантийному фонду страховщика относятся дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли.

Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы.

Свободные резервы – это часть собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности.



Страховщики могут создавать централизованные страховые резервныефонды для обеспечения выполнения страховщиками обязательств по отдельным видам обязательного страхования и органы, которые осуществляют управление этими фондами.

Сберегательная функция свойственна долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования при условии отсутствия страхового случая за время действия договора страхования.

Превентивная функция отображает отношения, направленные на предупреждение возможных убытков и уменьшение их последствий от неблагоприятных страховых случаев. Осуществление такой функции предусматривает широкий комплекс предупредительных и репрессивных мероприятий, их финансирование за счет части средств страхового фонда с целью уменьшения страхового риска.

Инвестиционная функция страхования предусматривает размещение временно свободных средств страховщика в различные активы на условиях безопасности, возвратности, прибыльности и диверсификации. Стаховщики, благодаря специфике перераспределения средств методом страхования, имеют возможность пользоваться и распоряжаться аккумулированными средствами страхователей. Эти средства могут инвестироваться в экономику в виде прямых инвестиций, через фондовый рынок, или с помощью финансовых посредников с целью получения прибыли.

Контрольная функция страхования обусловлена целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов, что требует соответствующего контроля. Финансовый контроль осуществляется за правильным проведением страховых и инвестиционных операций, оптимальным формированием и целевым использованием страховых капиталов.

Страхование основывается на основных принципах , то есть исходных положениях, которые обеспечивают его действие как экономического инструмента. При этом в страховании выделяют общие и конкретные принципы (рис. 13.2.).

Общие принципы страхования:

Принцип свободного выбора страховщика и вида страхования обозначает, что всем страхователям предоставляется право и возможность избирать любого страховщика, который имеет лицензию на проведение страхования. Страховщикам гарантируется свободный выбор видов добровольного страхования и равные возможности в осуществлении их деятельности.

Принцип страхового риска – вероятность наступления страхового события, которое выражает объем возможной ответственности страховщика по определенному виду страхования. Конкретным проявлением реализации страхового риска является страховой случай, то есть фактическое наступление непредвиденного события.


Рис. 13.2. Принципы страхования.

Принципстрахового интереса означает,что страхователь будет заключать договор страхования только при наличии соответствующего интереса к организации защиты на случай потери имущества, здоровья или жизни. Это гарантирует получение определенных доходов в случае наступления специально обусловленных событий.

Принцип максимальной добросовестности является принципом взаимной правдивости между страховщиком и страхователем . Страхователь должен предоставить страховщику всю информацию об объекте страхования для оценки риска и определения цены страховой услуги, а страховщик обязан правильно определить убыток и выплатить страховое возмещение.

Принцип реальности страховой защиты предусматривает выплату возмещения в размерах реального убытка. Реализация такого принципа требует создания условий, при которых достигается цель страхования, а для этого необходимо придерживаться конкретных принципов страхования.

Конкретными принципами страхования являются:

Принцип платности, предусматривающий передачу риска от страхователя к страховщику за соответствующую плату.

Принцип непрерывности значит, что для получения страховой выплаты, лицу необходимо иметь постоянно действующий договор страхования, поскольку при его отсутствии страховая выплата осуществляться не будет.

Принцип возвратности предусматривает, что в случае наступления страхового события, страховые платежи возвращаются страхователю в виде страхового возмещения (при рисковом страховании) или страховой суммы (при страховании жизни).

Принцип диверсификации означает возможность осуществления деятельности страховой компании за пределами основного бизнеса. Речь идет о распылении взятых на страхование рисков по территориальныму и отраслевым признакам, а также об инвестиционной деятельности страховщика.

Принцип франшизы предусматривает часть убытков, которая согласно договору страхования не возмещается страховой компанией, то есть собственное участие страхователя в возмещении убытков. Такой принцип применяется с целью избежания выплаты по небольшим убыткам, создание экономической заинтересованности у страхователей, защиты страховщиков от злоупотреблений страхователей.

Принцип суброгации означает передачу страховщику, который выплатил страховое возмещение, права требования (регрессное право) к лицу, ответственному за причиненный убыток.

Принцип контрибуции, в соответствии с которым одна страховая компания требует от другой или других компаний распределения между собой выплаты страхового возмещения в случае страхования одного и того же объекта одновременно несколькими компаниями от одинакових рисков.

Принцип состраховання и перестрахования применяется в страховании с целью обеспечения надежной страховой защиты, платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика.

Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование - система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера.

Термин «страхование» прежде всего ассоциируется в сознании человека со словом "страх" (страх за сохранность своего имущества, за свое здоровье, жизнь и т. д.). Именно страх понести материальные убытки и необходимость их возмещения послужил причиной возникновения страхования.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Осознанная человеком возможная опасность находит свое выражение в понятии "риск". В обществе, в котором действуют товарно-денежные отношения, риск из бытового понятия становится экономической категорией.

Обычно понятие риска (рискованности ситуации) связывают с возможными будущими негативными последствиями реализации события. Риск - это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров. Фактический неблагоприятный исход риска выражается через ущерб, который подлежит конкретному материальному измерению. Фактор наличия риска и необходимости компенсации возможного ущерба требует от организации механизма защиты от случайностей.

Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия. Одним из способов управления риском является система страхования. Сущность страхования заключается в возникновении денежно – перераспределительных отношений между страхователями и страховщиками. Осуществляются эти отношения посредством специально созданных из денег страхователей страховых резервов (денежных фондов).

Таким образом сущность страхования состоит в создании страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба. Сущность страхования реализуется посредством специальных функций.

ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

Страхование ничего не создает. Оно только распределяет созданный общественный продукт, закрывая возникшие из-за стихийных бедствий и других причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.

Таким образом, страхование через присущую ему распределительную функцию содействует бесперебойности общественного воспроизводства на всех его стадиях.

Главная распределительная функция страхования реализуется через вспомогательные специфические функции свойственные только страхованию: рисковую, предупредительную и сберегательную.

Рисковая функция страхования обеспечивает страховой защитой от различного рода случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования - защиту от рисков. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Кроме названных специфических функций страхование выполняет, инвестиционную, кредитную и контрольную функции.
Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.
В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.
Контрольная функция органически связана с кредитной стороной сущности страхования. Страховщик получает деньги клиентов-страхователей в долг. Страховые резервы (фонды), сформированные из большой части денег (взносов) страхователей, есть их собственность. Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

Принципы страхования

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.

Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой организации и её расходами. Риск угрожает многим лицам, но лишь немногие из них действительно затрагиваются страховыми случаями. Выплаты по страховым случаям покрываются за счёт взносов многих страхователей, избежавших данного риска.

Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления. Преднамеренно осуществлённые действия не страхуются, так как в них отсутствует принцип случайности.

Основные принципы страхования:
- страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности;
- принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами;
- наличие страхового интереса;
- выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;
- страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке.

Признаки страхования:
- чрезвычайность, которая связывает страхование с определённой защитой общественного производства;
- замкнутость, когда раскладка ущерба между страхователями основана на том, что количество пострадавших всегда меньше общего числа застрахованных;
- возместимость ущерба, при котором чем больше охвачена страховщиком территория и количество застрахованных объектов, тем эффективнее перераспределение средств (оплата максимального ущерба за минимальные взносы);
- возвратность внесённых платежей на указанной территории в среднем 5 лет.

ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

В соответствии с законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" всю совокупность страховых отношений можно разделить на несколько видов страхования. В основе деления страхования на виды, лежат отличия в объектах страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Рассмотрим наиболее распространенные виды страхования.

Законодательство предусматривает четыре основных вида страхования: личное, имущественное, страхование ответственности, страхование предпринимательского риска.

Главным отличием этих видов друг от друга является то, на что направлен договор страхования. При страховании имущества физических и юридических лиц в качестве объекта страхования выступают, принадлежащие им некие материальные ценности. В отношении страхования жизни предметом страхования является здоровье, жизнь и трудоспособность застрахованного лица. В случае страхования ответственности предметом страхования является ответственность страхователя перед третьими лицами. В этом случае страховщик возмещает третьим лицам ущерб, вызванный действиями или бездействием страхователя.

Также в законе приведены виды страхования, которые не могут быть застрахованы: связанные с противоправными действиями, связанные с азартными играми, расходы, к которым лицо принуждается в целях освобождения заложников.

Личное страхование

В этом виде страхования объектом являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

В личном виде страхования страховщик берет на себя обязанность выплатить предусмотренную договором сумму в случае, если наступление страхового события повлечет за собой ущерб здоровья страхователя (застрахованного лица) или его смерть. Выплата страховой суммы может производиться единовременно или периодически. Все виды страхования в личном страховании привязаны к самостоятельному объекту и перечню страховых рисков, предусмотренных в каждом конкретном страховом продукте.

В качестве видов личного страхования граждан могут быть названы:
- смешанное страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев;
- страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;
- страхование детей;
- медицинское страхование;
- страхование дополнительной пенсии;
- другие виды личного страхования.

Имущественное страхование

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Вид имущественного страхования делится на страхование имущества физических лиц и имущества юридических лиц. Сюда входит страхование строений, домашнего имущества, животных, автотранспорта и многое другое. Договор страхования имущества оговаривает обязанности страховщика возместить страхователю или выгодоприобретателю материальный ущерб в застрахованном имуществе, в случае наступления страхового события. При этом выплата возмещения ограничивается суммой, указанной в договоре этого вида страхования.

При страховании имущества существуют следующие риски, от которых производится страховая защита.
Первое - это страхование от пожара, наводнения и других стихийных бедствий, в этом случае объектом страхования могут выступать здания, постройки, предметы оборудования, товары, домашнее движимое и недвижимое имущество и многое другое.
Второй риск - это порча имущества водой из систем центрального отопления, водопроводных систем, а также канализации и прочего.
Третьим родом риска является преднамеренная порча имущества третьими лицами. Сюда можно причислить хулиганство и прочее.
Четвертым видом страховой опасности может являться хищение имущества в результате незаконного проникновения, разбойного нападения или захвата.

Этот вид страхования породил множество страховых продуктов. Застраховать можно финансовые риски, имеющие отношение к потере доходов из-за остановки производственного процесса в результате наступления страхового события. Страхование имущества может быть выходом из положения в случае банкротства контрагентов или невыполнения ими своих обязательств, а также и в ряде других случаев. Имущественное страхование включает:
- страхование средств наземного транспорта;
- страхование средств водного транспорта;
- страхование средств воздушного транспорта;
- страхование грузов;
- страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;
- страхование бизнеса ;
- страхование финансовых рисков.

Видами страхования имущества, также являются:
- страхование имущества от огня;
- страхование имущества от урагана;
- страхование имущества от наводнения;
- страхование от убытков вследствие остановки производства;
- многие другие виды имущественного страхования.

Страхование ответственности

Это вид страхования предусматривает в качестве объекта страхования ответственность перед третьими лицами (гражданами либо предприятиями), которым потенциально может быть нанесен ущерб по причине каких-либо действий (бездействия) страхователя. Договор страхования ответственности перекладывает ответственность за возможный ущерб на страховую компанию, которая обязуется компенсировать страхователю суммы, которые он должен уплатить третьим лицам в качестве возмещения за причиненный ущерб. Этот вид страхования защищает имущество страхователя и страхует его ответственность за потенциальное причинение вреда здоровью и имуществу граждан и юридических лиц.

Страхование гражданской ответственности является одним из самых многочисленных видов страхования, с большим количеством разновидностей. На его основе так же существует множество страховых продуктов. Страхование ответственности включает:
- страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
- страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
- страхование гражданской ответственности перевозчика;
- страхование ответственности за неисполнение обязательств;
- страхование профессиональной ответственности;
- страхование иных видов гражданской ответственности.

Видами страхования ответственности также являются:
- страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника;
- страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств, КАСКО, ОСАГО);
- страхование ответственности судовладельцев;
- страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи;
- страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара;
- страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов);
- другие виды страхования ответственности.

Страхование предпринимательских рисков (бизнеса)

При этом виде страхования объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещение предпринимателю убытков, а также неполученных доходов от ведения предпринимательской деятельности при условии нарушения его контрагентами принятых на себя обязательств или иным изменениям условий деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

В предпринимательской деятельности страхование применяется довольно часто – в случаях, когда возможные убытки значительны и критичны для финансового состояния застрахованного лица и их наступление нельзя предсказать. Этот вид страхования уменьшает необходимые резервы для непредвиденных расходов и помогает обезопасить бизнес от слишком больших единовременных убытков.

Видами страхования предпринимательских рисков являются:
- страхование от перерыва в производстве в связи с утратой или повреждением имущества в результате пожаров, взрывов, аварий и других событий;
- страхование инвестиций от политических и коммерческих рисков;
- страхование риска неплатежа;
- страхование депозитов;
- страхование финансовых гарантий;
- страхование экспортных кредитов и др.

Страхование бывает государственным и негосударственным. Государственное страхование - форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование - страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
Добровольное страхование - страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.
Обязательное страхование - страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

Обязательными, как правило, являются следующие виды страхования:
- медицинское страхование;
- страхование пассажиров;
- государственное личное страхование госслужащих;
- личное страхование за счет работодателя граждан, занимающихся опасной для жизни деятельностью;
- страхование жизни и здоровья членов экипажей самолетов;
- страхование ответственности при причинении вреда при строительстве;
- противопожарное страхование.

Страховые фонды

Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика.

Существует три основные формы организации страхового фонда.

Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счёт бюджетных и других государственных средств. Формирование этих фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства. Их задачей является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Они предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.

Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счёт страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

Правовые основы страхования

На страховом рынке Российской Федерации действуют страховщики, имеющие различные организационно-правовые формы (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и др.).

Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм коммерческих страховых организаций. Единственное требование состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо.

Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные.

В систему мер государственного регулирования входят следующие:
1. Лицензирование - регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на страховую деятельность и на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации.
2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков.
3. Разработка форм и порядка статистической отчетности, контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.
4. Налогообложение страховщиков и страхователей.
5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая контроль за соблюдением порядка выплаты страховых возмещений.

Правовой основой страхования является ГК РФ, закон РФ № 4015-I от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 года, 20 ноября 1999 года, 21 марта, 25 апреля 2002 года, 8, 10 декабря 2003 года, 21 июня, 20 июля 2004 года) и другие нормативные документы.